Заполнение приходного кассового ордера
|
Наименование строки
| Содержание записи
|
|
|
Организация
| Полное наименование организации, получающей деньги в свою кассу (производится запись или ставится штамп)
|
Код ОКПО
| Код организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций
|
Структурное подразделение
| Заполняется в том случае, когда в организации имеется обособленное структурное подразделение со своей кассой, осуществляющее получение денег с последующей сдачей их в центральную кассу организации. При отсутствии такого подразделения в строке ставится прочерк
|
Код структурного подразделения
| Указывается код по принятой в организации системе кодирования структурных подразделений. При отсутствии такого подразделения или системы кодирования в строке ставится прочерк
|
Номер документа
| Порядковый номер документа. Приходные кассовые ордера нумеруются по порядку, как правило, с начала календарного года. Приходные и расходные кассовые ордера должны иметь раздельную (отдельно по приходным и по расходным ордерам) нумерацию без пропусков и регистрироваться в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3)
|
Дата составления
| Указывается дата составления приходного кассового ордера –цифрами
|
Дебет
| Заносится номер счета (субсчета) по дебету которого приходуются денежные средства. Если в разрешенных законодательством случаях предприятие производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 «Касса» открываются субсчета по обособленному учету иностранной валюты.
Например: (субсчет 1 «Российские рубли»; субсчет 2 «Доллары США»; субсчет 3 «Финские марки» и т.п.).
При получении денег в иностранной валюте в данной графе указывается субсчет, на котором отражается наличие и движение валюты по ее видам. Например: если получены деньги в рублях, записываем - 50-1
|
Кредит
| Код структурного подразделения
| Указывается код, по принятой в организации системе кодирования, структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства (Например: секция № 3 универмага - код Зс), При отсутствии такого подразделения или системы кодирования в строке ставится прочерк
|
Корреспондирующий счет, субсчет
| Заносится номер счета (субсчета) по кредиту которого отражаются поступившие в организацию денежные средства в соответствии с утвержденным в организации Планом счетов бухгалтерского учета
|
Код аналитического учета
| Заносится код аналитического учета по счету указанному в предыдущей графе, если в организации принята такая система кодирования. При отсутствии такой системы кодирования в строке ставится прочерк
|
Сумма, руб. коп.
| Указывается сумма получаемых организацией денежных средств - цифрами. В случае проведения операции по наличной иностранной валюте сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
|
|
|
Код целевого назначения
| Заполняется в том случае, когда организация использует систему кодирования по целевому назначению полученных денежных средств
|
Принято от
| Заполняется фамилия, имя и отчество лица, от которого приняты деньги,
В том случае, когда деньги приняты от сторонней организации, указывается наименование организации, а затем фамилия и инициалы лица, внесшего деньги, а также дата и номер доверенности, подтверждающей полномочия лица на осуществление платежа
|
Основание
| Указывается содержание хозяйственной операции: источник получения денег, наименование, дата и номер документа, на основании которого получены деньги
|
Сумма
| Записывается сумма денежных средств, поступивших в кассу. При этом сумму рублей указывают прописью, с заглавной буквы и с начала строки, а копеек - цифрами. Оставшееся свободное место прочеркивается.
|
| В случае проведения операции по наличной иностранной валюте сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
|
В том числе
| Указывается сумма НДС, которая записывается цифрами.
В том случае, если реализованная продукция, выполненные работы, оказанные услуги не облагаются налогом, делается запись
|
Приложение
| Перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления
|
Главный бухгалтер
| Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) главного бухгалтера, или лица на то уполномоченного
|
Получил кассир
| Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) кассира
|
Квитанция к приходному кассовому ордеру
|
Организация
| Полное наименование организации, (производится запись или ставится штамп)
|
К приходному кассовому ордеру №
| Номер, который указан в графе «Номер документа», заполняемого приходного кассового ордера
|
Дата составления
| Указывается дата составления приходного кассового ордера: число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами
|
Принято от
| Заполняется так же, как соответствующая строка приходного кассового ордера
|
Сумма
| Полученная сумма записывается сначала цифрами, затем рубли -прописью, копейки - цифрами. Оставшееся свободное место прочеркивается.
В случае проведения операции по наличной иностранной валюте, сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
|
В том числе
| Указывается сумма НДС, которая записывается цифрами. В том случае, если реализованная продукция, выполненные работы, оказанные услуги не облагаются налогом, делается запись
|
Дата
| Указывается дата составления приходного кассового ордера: число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами
|
М.П. (штампа)
| Заверяется печатью (штампом) кассира
|
Главный бухгалтер
| Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) главного бухгалтера, или лица на то уполномоченного
|
Кассир
| Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) кассира
|