Сравнительный анализ пенсионных систем РФ и зарубежных стран

Постоянные дискуссии о реформировании систем пенсионного страхования нацелены на:

- поиск новых более эффективных страховых методов и механизмов;

- создание многоуровневых, взаимодополняющих и взаимоувязанных пенсионных систем;

- активное вовлечение частного сектора и самих застрахованных к финансированию пенсионных затрат;

- создание комплексных институтов социальной защиты лиц - участников пенсионной системы.

В мире накоплен достаточно широкий опыт решения этой достаточно непростой социальной проблемы, который основывается на трех основных стратегиях: индивидуально- накопительной, солидарной и смешанной.

Индивидуально-накопительная система - это система, при которой пенсионные налоги (взносы) выплачиваются самими работниками или работодателями (зависит от законов конкретной страны). Взносы идут на специальный счет, где накапливаются в течение всего трудового стажа. При выходе на пенсию размер пенсии исчисляется исходя из общей суммы накопленного взноса.

Солидарная система функционирует на основе пенсионных налогов, организована на принципе «солидарности поколений»: пенсионные налоги работающих не откладываются, а выплачиваются пенсионерам. Работающие рассчитывают на то, что им пенсию будут выплачивать последующие поколения. В большинстве стран размер такой пенсии исчисляется исходя из общей суммы пенсионных взносов и трудового стажа.

Смешанная пенсионная стратегия строится на основе общих налоговых поступлений. Нет специальных пенсионных налогов, пенсии выплачиваются из общих налоговых поступлений. Этот вид пенсионного обеспечения используется для тех, кто не работает: социально незащищенные граждане, инвалиды, в связи с потерей кормильца и т.п.

Обычно в каждой стране используется комбинированная система, включающая в себя два или все три вида пенсионных систем. В развитых странах из-за демографической ситуации распределительные системы приходят в упадок: на каждого пенсионера приходится всё меньше работающих сограждан. В США в 1950 г. на одного пенсионера приходилось 8 трудоспособных, а в 2020 г. количество работающих уменьшится вдвое [14, c. 87].

Сейчас в чистом виде индивидуально - накопительная или солидарная модели встречаются достаточно редко: Чили, Казахстан и некоторые другие страны, а смешанная система распространена почти повсеместно.

Высокие пенсии в Дании, Финляндии, Франции, США и других высокоразвитых странах мира стали таковыми благодаря, прежде всего, пенсионным накопительным системам, в которых участвует уже около 40% населения планеты, причем в США и Европе этот показатель в два раза выше (около 80%), а в Азии – в два раза ниже.

В США существует три основных вида частных пенсионных систем: частные пенсионные планы по месту работы (планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами), личные пенсионные счета и аннуитеты, т.е. ежегодная рента (организуется страховыми компаниями). В отличие от государственной пенсионной системы, частные пенсионные системы.

Практически все лица, работающие по найму, платят государству пенсионный налог, со своих трудовых доходов (зарплата и т.д.) по ставке 7,65%, что включает две компоненты: 6,20% - собственно пенсионный налог и 1,45% налог для медицинского обеспечения престарелых. В придачу к этому налогу в 7,65%, платимому самим работником, работодатель платит государству ровно столько же; таким образом, на каждые $100 зарплаты. Лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, т.е. работодателя не имеющие, платят обе половины пенсионного налога (всего 15,3%) сами. Нетрудовые доходы (процент по банковским вкладам и облигациям, дивиденды, доход от операций с ценными бумагами и т.п.) пенсионным налогом не облагаются носят добровольный характер. Пенсионный возраст в США одинаков для обоих полов и, согласно нынешнему закону, начинается с 65,5 лет.

Пенсионная система Германии представляет собой «систему трех уровней». К первому уровню относится обязательное пенсионное страхование (пенсионное страхование служащих; пенсионное обеспечение чиновников; помощь по старости для фермеров и членов их семей и пенсионное обеспечение так называемых лиц свободных профессий). Ко второму - добровольное обеспечение по старости от предприятий (выплачивается сотрудникам при выходе на пенсию). И, наконец, третий уровень - это частный способ обеспечения достойной старости (все формы создания частного капитала). Доля наемного работника в пенсии составляет 9,6% зарплаты до налогообложения, доля работодателя - 9,6% зарплаты до налогообложения, а расходы государства на выплату пенсий составляют 20% [14, c. 89].

Пенсионные основания для граждан наступают при достижении мужчинами 65-ти, а женщинами 60 лет. Лица, имеющие не менее чем 35-летний трудовой стаж, при достижении 63-летнего возраста также могут выйти на пенсию.

Финансирование системы пенсионного страхования во Франции осуществляется за счет взносов работников (6,55% зарплаты) и работодателей (8,2% от фонда заработной платы). Для лиц свободных профессий, ремесленников и мелких предпринимателей ежемесячные выплаты в пенсионный фонд составляют 16,35%. Во Франции существует такое понятие, как минимальная и максимальная государственная пенсия. На сегодня минимальная пенсия составляет около 5 000 долларов в год.

В Великобритании базовая государственная пенсия выплачивается без исключения всем гражданам и составляет 12% заработной платы среднего рабочего. Дополнительная государственная пенсия зависит от накопленных пенсионных платежей и перед выходом на пенсию достигает 50% зарплаты. Следует отметить, что государство всячески стимулирует пенсионные накопления, прежде всего налоговыми мерами, однако гарантирует лишь минимальную пенсию [14, c. 90].

Базовую государственную пенсию получают все граждане Голландии, достигшие пенсионного возраста (65 лет). На эту часть пенсии не оказывает влияния трудовой стаж, профессия, пол и отчисление в фонды. Доля в выплатах данного вида пенсий составляет 50%. Существует только один признак, который может изменить размер государственной пенсии. Те пенсионеры, которые живут в паре, могут рассчитывать на пенсию не более 50% от заработной платы, а одинокие пенсионеры - на 70% зарплаты.

Что касается Австрии, то здесь на пенсию имеют право все работающие люди, индивидуальные предприниматели. Также в рамках государственной системы существует добровольное пенсионное страхование. Наемный работник платит 10,25% зарплаты до налогообложения, работодатель - 12,55%. Пенсии могут финансироваться государством только в самых исключительных случаях [37].

В Канаде государственные пенсии совсем небольшие, поэтому рекомендуется заранее отчислять некоторую долю от заработной платы. Самым популярным способом материального обеспечения старости является покупка пенсионной накопительной страховки.

В Италии право на пенсию имеют все граждане, работающие в частном секторе. Источниками финансирования пенсии являются выплаты работников (8,34% зарплаты до налогообложения) и работодателя (18,93% заработной платы до налогообложения). Государство покрывает расходы на досрочные и социальные пенсии и финансирует дефицит пенсионного фонда.

Украинская модельпенсионной системы подразумевает, что пенсия состоит из трех частей. 20-30% будут получены от солидарной пенсионной системы, 5-10% пенсии будет обеспечено за счет обязательного государственного пенсионного страхования, а 60-70% составит негосударственное пенсионное обеспечение. Нетрудно понять, что возможной достойная пенсия становится только при сложении всех трех компонентов.

В России трудовая пенсия по старости состоит из двух частей: страховой и накопительной. Фиксированный базовый размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости) устанавливается в твердом размере. Условием назначения трудовой пенсии по старости является наличие пяти лет страхового стажа и достижение установленного законодательством пенсионного возраста.

Тарифы страховых взносов для лиц 1967 года и моложе распределяются следующим образом: 16% - на страховую часть трудовой пенсии, 6% - на накопительную часть трудовой пенсии. Для лиц 1966 года рождения и старше уплаченные работодателями страховые взносы в полном объеме поступают на страховую часть трудовой пенсии. На каждое застрахованное лицо в ПФР открыт индивидуальный лицевой счет, на который зачисляются взносы, уплачиваемые работодателем. К пенсионным накоплениям ежегодно добавляется инвестиционный доход, полученный от управления средствами накопительной части пенсии управляющими компаниями [38].

Особенно острой является проблема крайне низкого абсолютного уровня пенсионного обеспечения. Средний размер назначенной ежемесячной пенсии в России в 2012 г. составил 9 153 руб. [36]. В реальном выражении средний размер пенсии в 2012 г. по сравнению с 2011 г., увеличился на 3,3%.

Динамику среднего размера назначенных ежемесячных пений в России за последние годы можно проследить в таблице 4.

Таблица 4 – Средний размер назначенных пенсий в Российской Федерации в 2007-2012 гг.

	Средний размер назначенных ежемесячных пенсий, руб	Реальный размер назначенных ежемесячных пенсий, в процентах к предыдущему году
Российская Федерация	3 682,3	4 546,3	6 177,4	7 593,9	8 272,7	9 153,6	115,8	108,9	124,9	112,2	104,6	103,3

Несмотря на положительную динамику увеличения пенсий в Российской Федерации, коэффициент замещения остается очень низким. Средний размер назначенных пенсий составил 35,7% от средней начисленной зарплаты.

Исходя из бюджета до 2014 года в среднем пенсии в России увеличатся на 30%, а социальные выплаты – на 40%. Данное увеличение должно привести к тому, что в среднем пенсия составит 12 000 рублей, а размер социальных выплат – 7 200 рублей [18, с. 23].

Соотношение с прожиточным минимумом пенсионера повысилось со 101% в 2002 г. до 129% в 2009 г. (при этом состав потребительской корзины, по которой рассчитывается прожиточный минимум, был за это время существенно расширен).

В этой связи важнейшей задачей пенсионного страхования в ближайшей и среднесрочной перспективе является поэтапное повышение минимальных размеров страховых (трудовых) пенсий до уровня прожиточного минимума.

Нынешняя динамика развития пенсионной системы показывает, что средний размер пенсий в России подтянется к уровню развитых стран при условии адекватного развития экономики примерно через 23 года. Другими словами, на нормальную пенсию могут рассчитывать только лица моложе 32 лет.

Таким образом, в мире нет идеальной пенсионной системы. Из-за стремительного старения населения эта проблема в будущем грозит стать одним из самых страшных противоречий: власти будут вынуждены повышать пенсионный возраст, а народ страны будут требовать увеличения пенсии.

Контрольные вопросы

1. Каковы основные принципы системы социального страхования?

2. В какой пропорции типично распределяется страховая нагрузка между работодателем и работниками?

3. На каких принципиальных положениях базируется рыночная модель системы социального страхования?

4. Раскройте сущность, роль и основные задачи Пенсионного фонда РФ.

5. В чем заключалась необходимость проведения пенсионной реформы в России?

6. Перечислите и охарактеризуйте основные этапы проведения российской пенсионной реформы.

7. Каким образом формируется трудовая пенсия по старости?

8. Перечислите способы формирования пенсионных накоплений.

9. Охарактеризуйте современный этап пенсионной реформы РФ.

10. Сравните особенности пенсионных систем России и зарубежных стран.

Дата добавления: 2017-01-14