| № п\п
| Дата
| Документ-основание
| Содержание операции
| Сумма, руб.
| Корреспонден-ция счетов
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 03.03.13
| Прих.ордер № 11
| С расчетного счета в кассу получены деньги на хознужды
|
|
|
|
|
| 03.03.13
| Платежное поручение, банковская выписка
№ 11, платежное поручение № 21
| Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль
|
|
|
|
|
| 04.03.13
| Приходная накладная № 11на склад материалов
| Оприходованы материалы А, поступившие от ООО «Волна» по товарно-транспортной накладной № 23, 390 кг по цене 21 руб\кг
НДС 18 %
Итого по накладной
|
1474,2
9664,2
|
|
|
|
| 05.03.13
| Расходная накладная № 11
| Отпущены материалы А в производство
1430 кг
|
|
|
|
|
| 08.03.13
| РКО № 11
| Из кассы выданы деньги под отчет Иванову В.П. на хознужды
|
|
|
|
|
| 10.03.13
| РКО № 12
| Из кассы выданы деньги под отчет Петрову И.И. на командировочные расходы
|
|
|
|
|
| 11.03.13
| РКО № 13
| Поступила в кассу от ООО «Светоч» выручка от продаж
|
|
|
|
|
| 11.03.13
| Расходная накладная № 21 со склада готовой продукции
| Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной ОАО «Рассвет»
|
|
90.2
|
|
|
| 11.03.13
| Счет № 44, ТТН № 45
| Причитается с ООО «Ирина» за материалы В, сумма по счету в т.ч.НДС;
начислен НДС 18 %
|
575,4
|
90.3
|
90.1
|
|
| 12.03.13
| РКО № 13
| Из кассы на расчетный счет внесена выручка от продаж. Включена в банковскую выписку № 12
|
|
|
|
|
| 12.03.13
| Расходная накладная № 13 со склада материалов
| Списаны на нужды производства: рукавицы 3 пары по цене 21руб.\пара, 2 спецкостюма по цене 1018,5 руб.\шт.
|
|
|
|
|
| 13.03.13
| Счет № 27,
акт приема-сдачи выполненных работ
| Причитается ООО «Квант» за услуги, оказанные основному производству:
стоимость услуг,
НДС 18 %
Итого
|
|
|
|
|
| 13.03.13
| Расходная накладная № 187
| Израсходованы материалы на нужды основного производства
|
|
|
|
|
| 14.03.13
| Банковская выписка
№ 13, платежное поручение № 22
| Перечислено ООО «Волна» за материалы
|
|
|
|
|
| 15.03.13
| Авансовый отчет № 36
| Оплачены подотчетным лицом Ивановым В.П. мелкие расходы на нужды основного производства
|
1486,8
|
|
|
|
| 15.03.13
| ПКО № 13
| Поступил в кассу остаток подотчетной суммы от Иванова В.П.
|
193,2
|
|
|
|
| 16.03.13
| Авансовый отчет № 37
| Включены в затраты производства командировочные расходы на основании авансового отчета, представленного подотчетным лицом Петровым И.И.
|
1625,4
|
|
|
|
| 16.03.13
| РКО № 14
| Выданы из кассы денежные средства в погашение перерасхода по подотчетным суммам
Петрову И.И.
|
155,4
|
|
|
|
| 18.03.13
| РКО № 15
| Выданы из кассы денежные средства под отчет
Сидорову С.С. на командировочные расходы.
|
|
|
|
|
| 25.03.13
| Приходная накладная № 18 на склад готовой продукции
| Оприходована готовая продукция D основного производства по себестоимости
|
|
|
|
|
| 25.03.13
| Счет № 46,
ТТН 65
| Причитается с ООО «Светоч» за готовую продукцию D:
на общую сумму по счету, в т.ч. НДС,
начислен НДС 18 %
|
2690,1
|
90.3
|
90.1
|
|
| 25.03.13
| Расходная накладная № 22 со склада готовой продукции
| Отражена производственная себестоимость готовой продукции, проданной ООО «Светоч»
|
|
90.2
|
|
|
| 26.03.13
| Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14
| Начислено:
А. Зарплата рабочим основного производства.
Б.Административно-управленческому персоналу
|
|
|
|
|
| 26.03.13
| Бухгалтер-ская справка
| Удержан из заработной платы НДФЛ
|
|
|
|
|
| 26.03.13
| Бухгалтерская справка
| Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения в % от фонда оплаты труда.
А. Основных рабочих,
Б. административно-управленческого персонала
|
|
|
69.1
69.1
|
|
| 27.03.13
| Выписка
№ 15, платежные поручения № 23, 24
| Перечислено с расчетного счета:
НДФЛ,
взносы по социальному страхованию и обеспечению
|
|
69.1
|
|
|
| 27.03.13
| Выписка
№ 15, платежное поручение № 27
| Перечислена зарплата на лицевые счета работников в Сберегательном Банке РФ
|
|
|
|
|
| 27.03.13
| Выписка
№ 15,
платежное поручение № 112
| Поступили на расчетный счет от ООО «Ирина» за материалы, отгруженные в марте 2013 г., задолженность за готовую продукцию, отгруженную в феврале 2012 г.
|
|
|
|
|
| 28.03.13
| Выписка
№ 16,
ПКО № 14
| С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату зарплаты
|
|
|
|
|
| 28.03.13
| Расчетно-платежная ведомость № 11
РКО № 16
| Выплачена из кассы
заработная плата
|
|
|
|
|
| 28.03.13
| Счет № 47,
ТТН № 70
| Продана готовая продукция покупателю «Z» за проданную готовую продукцию:
на общую сумму по счету, в т.ч НДС,
начислен НДС
|
11531,1
|
90.3
|
90.1
|
|
| 28.03.13
| Расходная накладная № 23, склад готовой продукции
| Отражена производственная себестоимость готовой продукции D, проданной покупателю «Z»
|
|
90.2
|
|
|
| 29.03.13
| Расчет начисления амортизации по основным средствам № 3
| Начислена амортизация по основным средствам:
|
|
|
|
| 30.03.13
| Выписка
№ 17, платежное поручение № 101
| Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»
|
|
|
|
| 31.03.13
| Выписка
№ 18, платежное поручение № 133, ПКО № 15
| Поступили денежные средства от покупателя «Z»:
в кассу;
на расчетный счет
|
|
|
|
| 31.03.13
| РКО № 17
| Внесены из кассы на расчетный счет денежные средства
|
|
|
|
| 31.03.13
| Счет № 56, договор, акт выполнен-ных работ
| Начислена задолженность ООО «Элеопсит» за аренду складских помещений (склады № 1, 2)
НДС
итого по акту,
помещения офиса
НДС
итого по акту
|
12457,2
2242,8
|
|
|
| 31.03.13
| Бухгалтер-ская справка
| Определена и списана с Кредита счета 19 сумма НДС по приобретенным ценностям, подлежащая возмещению из бюджета
|
|
|
|
|
| 31.03.13
| Выписка
№ 18, платежные поручения № 28, 29, 30, 31, 32
| Перечислено с расчетного счета:
в бюджет НДС;
задолженность ООО «Квант»;
ООО «Волна» предоплата за материалы
|
11012,4
|
|
|
|
| 31.03.13
| Приходная накладная № 5 склад готовой продукции
| Оприходована готовая продукция D на склад по производственной себестоимости.
|
|
|
|
|
| 31.03.13
| Счет № 48
| Причитается с ООО «Электроника» за готовую продукцию на общую сумму по счету; в т.ч. НДС,
начислен НДС
|
|
90.3
|
90.1
|
|
| 31.03.13
| Бухгалтерская справка
| Общехозяйственные расходы включены в состав коммерческой себестоимости проданной продукции
| 17749,2
| 90.2
|
|
|
| 31.03.13
| Бухгалтер-ская справка
| Выявлен финансовый результат от продаж продукции (закрытие счета 90).
| 22474,2
|
|
|
|
|
| Бухгалтерская справка
| Выявлено сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
| 31.03.13
| Бухгалтерская справка
| Начислен налог на прибыль по ставке 20 %
| 4494,84
|
|
|
|
| 31.03.13
| Бухгалтерская справка
| Определяется сальдо прибылей и убытков (закрытие счета 99)
| 17979,36
|
|
|
| | | | | | | |