Порядок открытия расчетных счетов в в банке и ведения операций по ним

Нормативным документом, определяющим порядок осуществления безналичных расчетов, является положение ЦБ России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 03.03.2003).

Организация может иметь несколько расчетных счетов одновременно. По своему усмотрению она выбирает банк для открытия счета. Организация может производить все виды операций с любого расчетного счета.

Порядок открытия расчетных и иных счетов, совершение и оформление операций устанавливаются ЦБ России.

Для открытия расчетного счета в банке необходимо предоставить следующие документы:

√ нотариально заверенную копию устава (и нотариально заверенную копию учредительного договора, если он есть

√ нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в регистрационной палате;

√ нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

√ ксерокопию кодов статистики, заверенную руководителем организации и печатью организации;

√ ксерокопия решения учредителя (протокола общего собрания учредителей) о назначении руководителя организации, заверенную ее руководителем и печатью; '

√ ксерокопию приказа о назначении главного бухгалтер организации, заверенную ее руководителем и печатью;

√ справки из Фонда социального страхования, Фонда обязательного медицинского страхования и Пенсионного фонда;

√ банковскую карточку с нотариально заверенными образцами подписей руководителя и главного бухгалтера организации.

При изменении названия организации, характера ее деятельности, состава распорядителей счета в документации вносятся соответствующие исправления, а при реорганизации организации в банк представляются новые документы. Все операции по счету осуществляются на основании письменных распоряжений владельца счета:

√ внесение наличных сумм — на основании объявления на взнос наличными;

√ получение наличными со счета — денежного чека;; ■S перечисления — платежного поручения, расчетного чека, платежного требования-поручения.

В безакцептном порядке банком могут списываться, средства в оплату электроэнергии, теплоснабжения, водоснабжения и т.п. (расчеты в порядке плановых платежей).;

Также в безакцептном порядке производится списание по решению судебных и налоговых органов.

Основанием для записей в учетных регистрах служат 5анковские выписки — перечень всех совершенных операций по счету за период с прилагаемыми копиями платежных документов. Все записи в выписке по кредиту означают поступление на счет, по дебету — списание со счета.

Выявленные ошибки исправляются после согласования; банком, для чего установлен предельный срок — 10 дней;о дня получения выписки.

Дата добавления: 2014-01-05