КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Учебно - методическое обеспечение дисциплины
1.Законодательные и правовые акты банковской деятельности: -законы о банках и банковской деятельности (компьютерная информационная система кафедры ФиДО «Кодекс»)
Компьютерный модуль методических пособий по дисциплине на кафедре: 2.Конспект лекций «Деньги, кредит, банки» 3.Интегрированная банковская система «БИСКВИТ» Рекомендованная литература: основная: 4.Банковское дело. Под ред. Лаврушина.М.Прогресс.2003 5.Долан Э.Д. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Пер с англ. Лукашевича, Л.1991,448 с дополнительная: 6.Рид Э. Коммерческие банки. М Прогресс 1983 7. Е.С.Стоянова. Финансовый менеджмент.М. «Перспектива» 2001.
Лекция 1
ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.Ведение счетов: -открытие счетов (юр.лиц/физ.лиц,внутрибанковских); -контроль лимитов остатков на счетах; -начисление процентов,кпитализация процентов; -ведение картотек (лоро,ностро,физлица,банки),закрытие счёта.
2.Выполнение безналичных операций: -выполнение клиентского перевода; -проводка платёжного поручения; -открытие аккредитива;
3.Ведение картотек кредитных договоров: -установление процентных ставок,штрафных процентов; -формирование плана-графика платежей; -контроль за проведением платежей; -контроль за овердрафтом в договоре на факторинг.
4.Ведение рублёвых и валютных договоров вкладов частных лиц: -оперативный учёт вкладных операций; -начисление процентов,выплата процентов; -формирование проводок по внесению вклада.
5.Операции по пластиковым картам: -создание и ведение каталога карт; -окрытие специальных карточных счетов; -контроль за дебетовыми сальдо на счетах и открытие овердрафта;
-создание резерва на покрытие овердрафта; -начисление комиссий, шрафов и процентов.
6.Операции и проводки по обмену валюты: -покупка и продажа наличной валюты; -конверсия наличной валюты (доллар-евро-рубль-фин.марка); -обналичивание дорожных чеков. Учредители банка руководствуются итересами осуществле- ния взаимного кредитования для подьёма производства, для финансирования отечественной наукоёмкой промышленности, для оказания финансовой поддержки внедрению новых техноло- логий.Банк взаимодействует с другими банками,стимулирующи- ми восстановление экономики России.
1.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.Банк создаётся на основании Закона РСФСР от 2.12.90 г. "О банковской деятельности в РСФСР ". 2.Банк использует право привлечения денежных средств физических и юридических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности,платности,срочности. 3.Банк создаётся на основе учредительных взносов акционеров и осуществляет свою деятельность на коммерческой основе. 4.Организационно-правовой формой создаваемого банка является акционерное общество закрытого* типа. 5.Участники акционерного банка,внёсшие свои вклады в создание банка,являются собственниками имущества в пределах своих вкладов. 6.Имущество банка формируется за счёт вкладов участников и принадлежит его участникам на правах общей долевой собственности. 7.Банк функционирует на основе Устава, утверждаемого его учредителями,имеет собственное наименование. 8.Каждый учредитель, внёсший свой вклад в создание банка и его уставный фонд, сохраняет свою самостоятельность и право юридического лица. 9.Банк может в соответствии с законодательством созда- вать свои отделения и филиалы,действующие в соответствии с Уставом банка. 10.Банк как юридическое лицо использует финансовые сред- ства, обьекты интеллектуальной собственности и отдельные
имущественные права учредителей. 11.Распределение прибыли, полученной от деятельности бан- ка,проводится в долях, определяемых уставом банка, между учредителями и акционерами банка.
-------------------------------------------------------- */правовой статус определится уставом банка
2.ФУНКЦИИ БАНКА
1.Субьектом управления банком является Правление банка во главе с директором. Оплата труда персонала банка осуществляется в форме заработной платы. 2.Банк самостоятельно планирует свою деятельность и осуществляет: привлечение вкладов, предоставление кредитов, расчёты с банками-корреспондентами, финансирование капитальных вложений инвес- торов и за счёт собственных средств банка, валютные операции,предусмотренные законодательством, операции с ценными бумагами банка в пределах его компетенции, форфейтинговые и факторинговые услуги кли- ентам – по среднические платные финансовые услуги, ипотечные и ломбардные операции с клиента- ми,посреднические лизинговые операции. 3.Банк несёт ответственность перед учредителями за невы- полненные обязательства,предусмотренные уставом банка.
Учредители банка руководствуются итересами осуществления взаимного кредитования для подьёма производства, для финансирования отечественной наукоёмкой промышленности, для оказания финансовой поддержки внедрению новых технолологий.Банк взаимодействует с другими банками,стимулирующими восстановление экономики России.
1.Организационное и правовое обеспечение банка
1.1.Банковские системы
Операции банков России - одна из самых старых областей финансового обслуживания государственных учреждений и предпри- нимательства.Деятельность банков всеобъемлюща,со структурной перестройкой экономики разнообразие и количество услуг, оказы- ваемых банками возрастает;растёт количество банков, поскольку развивающаяся и восстанавливаемая экономика России предъявляет повышенный спрос на посреднические и кредитные услуги финансо- вых учреждений. В ХХ век Россия вошла с разветвлённой сетью кредитно-фи- нансовых учреждений. В современном виде государственный банк России функциони-
рует с 1862 года.С этого года (вплоть до 1916 г.) начинается открытая публикация бюджета страны. Реформы 60-х годов 19 века послужили толчком для бурного развития коммерческих банков,их значительной роли в росте экономического потенциала страны.Однако,слабый государственный контроль за их деятель- ностью послужил причиной роста к концу ХIХ века финансовых спекуляций этими банками, привёл финансы страны в расстройство и только талант министра финансов Витте позволил стабилизировать обстановку на период,который оставался России на мирное развитие страны до 14августа 1914 года. В бывшем СССР существовала "зацентрализованная" госу- дарственная банковская система: -госбанка, -внешторгбанка, -стройбанка, осуществлявшими в централизованном порядке все расчётные и кредитные операции.Кредитная политика этих государственных банков выражала идеологию централизованной системы госу- дарственного управления.Кредитование предприятий практически не ориентировалось на возврат средств,вложенных в объект кре- дитования,а также на выплату процентов по выданной ссуде. Структурная перестройка экономики порождает снова в России систему коммерческих банков,создаваемых по лицензиям Центробанка.Созданные сначала как специализированные (Промстройбанк,Агропромбанк,Жилсоцбанк,Внешэкономбанк) они по- лучают самостоятельность и трансформируются в акционерные бан- ки.Отраслевая интеграция на первом этапе развития акционерных банков позволяет в области финансирования предприятий перейти к рынку инвестиций.Впервые банки России стали заинтересованны- ми партнёрами своих клиентов,причём экономическая и правовая ответственность за работу банка ложится на учредителей и пай- щиков банка.Сегодня коммерческие банки проводят собственную политику по отношению к каждому конкретному предприятию и диф- ференцируют режим финансирования в зависимости от креди- тоспособности заёмщика и прибыльности проекта. В зависимости от организационной формы банки подразделя-
ются на паевые и акционерные.Паевые банки основаны на долевом участии различных физических и юридических лиц в формировании их собственного капитала.Акционерный банк содаётся на средства акционеров,покупающих акции, выпущенные учредителями бан- ка.(см.приложение N 1). Банки в целях защиты своих профессиональных интересов формируют различные банковские объединения,основанные на осно- ве взаимного участия в капитале или договорных отношений.Эти объединения могут: -солидарные банковские объединения, -коммерческие объединения банков на равноправных началах, -корпоративные объединения,образующих иерархическую (подчинённую) структуру банков. Структура банковских систем и банков
Во многих странах мира (например,США) банковская система -сложившаяся структура расчётных и кредитных отношений с двойной системой подчинения.Россия не является исключением.В неда- лёком прошлом имея "зацентрализованную" банковскую систему, Россия в настоящее время развивает наряду с государственной банковской системой систему коммерческих,в определённых функциях независимых банков.Суть банковской системы двойного под- чинения состоит в том,что она предоставляет банкам возможность избегать произвола и дискриминации при выдаче права (лицензии,чартера) на ведение операций и контроле за их исполнением. По организационному признаку банки могут быть: -бесфилиальные(в небольших городах,или со спецификой в операциях,или при фирмах,компаниях,заводах), -банки с филиалами. Взаимодействуя расчётно-кредитными операциями с клиентурой, каждый банк вынужден устанавливать корреспондентские отношения с другими банками.Механизм взаимных расчётов и зачётов (кли- ринга) между банками объективно способствует эффективному обслуживанию клиентов,повышению стандарта обслуживания и боль- шей мобильности использования средств(см.рис.1)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК ___________________ установление ¦ ограничений ¦ ¦ V клиент 1 Филиал банка БАНК ---------------> ---------------> ¦ поручение о оплате межфилиальные ¦ расчёт зачёты ¦ чеком V БАНК КОРРЕСПОНДЕНТ клиент 2 Филиал банка ¦ <----- корреспондента <-------------- выплата поручение филиалу клиенту
Рис.1. Схема расчётов в банковской системе
2.Функции и операции банков 2.1.Экономические функции банков
Основные экономические функции банков: -привлечение вкладов граждан,предприятий,продажа им векселей и депозитов с гарантией определённого дохо- да для вкладчика, -предоставление кредитов за проценты, -выпуск(эмиссия) акций,облигаций(см.Приложение N 2); -посреднические расчётные операции среди участников конт- ракта(факторинг), -дилерские операции с ценными бумагами на комиссионных началах, -залоговые(ломбардные)операции, -долгосрочное кредитование (инвестиционная деятельность), -посредничекие кредитно-торговые операции (лизинговые), -посреднические доверительные (трастовые) операции. Перечисленные экономические функции (а значит, и инте- ресы) банка порождают следующую структуру его активов - при- носящих прибыль ресурсов: 1.кассовая наличность, 2.инвестиции в ценные бумаги, 3.выданные ссуды, 4.имущество банка,представляющего ценность
Таблица 1 __________ Структура активов коммерческого(условного)банка ("благополучный" банк в стабильной экономике страны, на примере США) Наименование вида актива Сумма доля в в млн.руб активах(%) Наличность("валюта") 13 1.3 Резерв в Центр.банке 41 4.1 Счета в других банках 18 1.8 Чеки и счета на "инкассо" 69 7.0 __________________________ Всего 142 14.3 Казначейские векселя(ЦБ) 15 1.5 Облигации госзаймов 62 6.2 Прочие ценные бумаги 124 12.5 __________________________ Всего 202 20.2 Кредиты торговле и предпри- 195 19.5 ятиям Ссуды под недвижимость 143 14.8 Потребительский кредит 92 9.2 Ссуды банкам 11 1.08 Ссуды сельхозпредприятиям 10 0.98 Прочие кредиты 136 13.7 _________________________ Всего 570 57.03 Прочие активы 85 8.5 ________________________ Всего 1000 100
СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БЕСФИЛИАЛЬНОГО БАНКА
Совет директоров
У п р а в л е н и е б а н к о м Р е в и з о р
Бухгалтерия
Отдел Кредитный Отдел кассовых инвестиций отдел операций
Трастовый Отдел денежного отдел регулирования
Отдел лизинговых операций
Инкассация
Рис.2. Организационная структура банка (филиала) . СТРУКТУРА ОРГАНИЗАЦИИ МНОГОФИЛИАЛЬНОГО БАНКА
Комитеты: Совет Ревизионный -кредитный директоров отдел -управления фондами -операций по доверен- ности У п р а в л е н и е
Отделы управления Отдел внешних Функциональные активами отношений отделы
Б у х г а л т е р и я
Отдел экономического Отдел маркетинга Одел электронной анализа обработки расчётов
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ф и л и а л ы
Рис. Организационная структура банка
3.Организация расчётов в банковских системах и банках
3.1.Наличные и безналичные расчёты с клиентами.
Банки хранят денежные средства своих клиентов на их сче- тах,зачисляют поступающие на эти счета суммы и выполняют распоряжения клиентов по перечислению средств со счёта,а также проводят другие банковские операции по счёту. Организация расчётов в банке регламентируется в соот- ветствии с "Положением о безналичных расчётах в Российской Фе- дерации"(см.Приложение N 4). Расчёты между банками на территории России осуществляются через расчётно-кассовые центры(РКЦ),созданные ЦБ. Формы расчётов между плательщиком и получателем определя- ются договором.Их взаимные претензии по расчётам рассматрива- ются в установленном договором и законодательством порядке. В зависимости от участников расчётные операции банков подразделяются на две основные группы: -клиентские расчётные операции, -межбанковские расчёты. Классификация расчётных операций представлена на рис.7. По содержанию опрерации расчёты можно разделить на: -аккредитивные операции, -инкассовые операции, -переводные операции, -клиринговые операции. По форме документов и платёжного инструмента операции подразделяются на: -рачёты чеками,
Расчётные операции __________________
_________________________________________________________ участники ¦ платёжный ¦ назначение ¦ форма ¦ расчётов ¦ инструмент¦ операции ¦ расчётов ¦ _________ ¦ _________ ¦ __________ ¦ ________ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ межбанковские ¦ платёжное ¦ открытие ¦ аккредитивные ¦ ¦ поручение ¦ счёта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ переводные ¦ клиентские ¦ ¦ ведение ¦ ¦ ¦ требования ¦ счёта ¦ инкассовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ внутри ¦ векселя ¦ инкассо ¦ клиринговые ¦ банковские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ чеки ¦ акцепт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ аваль ¦ ¦ ________________________________________________________
Рис.7.Классификация расчётных операций
-расчёты векселями, -расчёты аккредитивами, -расчёты платёжным поручением, -расчёты кредитными карточками, -расчёты наличными. Организация системы расчётов в каждой стране имеет свою специ- фику,но она имеет и общие основные принципы: -платежи наличными, -депонирование наличных денег на счёт клиента, -изъятие наличных денег со счёта, -перевод денег платёжным поручением, -дебетовые переводы средств с одного счёта на другой, -кредитовые переводы средств с одного счёта на другой
Наиболее массовой расчётной операцией является расчёт платёжными поручениями.Плательщик представляет в банк поруче- ние на бланке определённой формы.Поручения имеют срок действия(10 дней).Поручения принимаются к исполнению банком при наличии средств на счёте.По договорённости сторон платежи могут быть срочными(плановыми),досрочными,отсроченными. При расчётах чеками владелец счёта(чекодатель)даёт пись- менное распоряжение плательщику(банку,выдавшему чек) уплатить указанную сумму получателю - чекодержателю.Чеки используются как физическими так и юридическими лицами,являясь ценной бума- гой.Чековая книжка выдаётся клиенту банком по его заявле- нию,сумма лимита чека указывается прописью,заверяется печатью и подписями должностных лиц банка.Банки,принявшие чеки в опла- ту,сдают чеки в расчётно-кассовый центр.Филиалы одного банка ведут расчёты чеками между собой минуя РКЦ.Сдаваемые в РКЦ че- ки,сопровождаются реестрами в 4-х экземплярах. Расчёты аккредитивами представляют собой расчёты по условному денежному обязательству банка,выданное им по поруче- нию клиента в пользу контрагента.Если банк,выставивший аккре- дитив (банк-эмитент),по поручению плательщика(покупателя) пе- реводит средства в другой банк поставщика,то в банке поставщи- ка открывается отдельный балансовый счёт "Аккредитивы".В банке плательщика открывается внебалансовый счёт "Аккредитивы к оп- лате".Исполнение аккредитива,то есть выплаты по нему,произ- водится непосредственно банком,обслуживающим поставщика.В особых случаях банк-эмитент может отозвать аккредитив без сог- ласования с поставщиком,если обратное не оговорено договором о выдаче аккредитива. Платёжное требование-поручение представляет собой требо- вание поставщика к покупателю оплатить на основании направлен- ных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов,стоимость продукции,услуг.Платёжные требования-по- ручения выписываются поставщиком на бланке унифицированной формы и вместе с документами направляются в банк покупателя в трёх экземплярах;банк покупателя передаёт требование -поруче- ние плательщику,а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счёту плательщика(см.рис.8).
-----------¬ <--------- требование <-----------¬ ¦покупатель¦ оплатить ¦ БАНК ¦ L--------------->поручение оплатить---> L-------- ¦ ^ ¦ ¦ авизо ¦ ¦ поручение ¦ ^ поручение ¦ ¦ взыскать v ¦ ----------¬--> (требование: ф.0401040) -->------¬ ¦ продавец¦ ¦ БАНК¦ ¦ ¦<--- выписка из л/с о зачислении L------ L---------- средств
Рис.8.Схема документооборота при расчётах
Лекция 2(для тех, кто пойдёт в ближайшее время работать в банк)
Дата добавления: 2014-01-20; Просмотров: 260; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |