КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Нормативы ликвидности банкаУправление ликвидностью
Управление ликвидностью означает, прежде всего, минимизацию вероятности наступления неблагоприятной ситуации (риска) и тех издержек, которые связаны с поддержанием запаса ликвидности на соответствующем уровне.
Управление активами и пассивам являются элементами управления банковской ликвидностью.
Существуют различные методы управления активами:
1. Метод общего фонда средств; 2. Метод распределения активов (конверсии); 3. Метод научного управления. Его сущность: при определении структуры баланса используются методы математического программирования, например, линейного программирования, при котором задается определенная целевая функция (максимизировать прибыль банка) ряд ограничений и находиться оптимальное решение этой функции.
Под управлением пассивами подразумевается: изменение структуры пассивов, привлечение дополнительных ресурсов определенного вида и на определенных условиях. Основная цель – увеличение стабильной части ресурсного портфеля при минимизации расходов по привлечению ресурсов.
Управление ликвидностью предполагает решение трех базовых задач:
- размещение средств на те же или более короткие сроки по сравнению со сроками привлечения ресурсов;
- накопление на балансе банка активов, которые можно в любой момент превратить в денежные средства;
- быстрое привлечение дополнительных источников, то есть временную кредитную подпитку взамен выбывающих источников. Требования законодательства. В Инструкции №137 (пункте 9) предусмотрено, что каждый банк должен разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, устанавливающие порядок и процедуры отслеживания и контроля за выполнением установленных нормативов. Эти локальные документы должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка. и механизмы минимизации их негативных последствий.
В мировой банковской практике применяются различные модификации показателей ликвидности банка. Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам.
В соответствии с Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций № 137. В Республике Беларусь установлено четыре показателя (норматива) ликвидности:
1. Мгновенная ликвидность; 2. Текущая ликвидность; 3. Краткосрочная ликвидность; 4. Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
При расчете краткосрочной ликвидности статьи активов и пассивов подразделяются на две основные группы: 1. До востребования (или без срока); 2. Срочные.
По каждой статье активов до востребования Национальным банком устанавливается соответствующая степень риска вложений (% ликвидности), а по каждой статье пассивов до востребования - степень риска одновременного снятия (в %).
Срочные активы классифицируются на временные интервалы в зависимости от графиков возврата, а срочные пассивы – в зависимости от графиков погашения. Разбивка по срокам активов и пассивов осуществляется следующим образом: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от91 до180 дней; от 181 дня до 1 года. Сопоставление активов и пассивов в разрезе временных интервалов позволяет выявить наличие обязательств банка, не покрытых активами соответствующего срока (отрицательные несоответствия).
В расчет мгновенной и текущей ликвидности активы и пассивы включаются в сумме по балансу без учета степени ликвидности активов и риска одновременного снятия обязательств по пассиву.
При расчете минимального соотношения ликвидных и суммарных активов эти же ликвидные активы также включаются в расчет в суммах по балансу без взвешивания их на процент ликвидности.
1.Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками.
К активам для расчета мгновенной ликвидности, как правило, относятся: - наличные денежные средства; - драгоценные металлы; - средства в Национальном банке, в том числе- средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований на дату расчета ликвидности; - средства в банках РБ, размещенные на условиях до востребования, включая средства со сроками погашения на следующий за днем размещения рабочий день; - вложения в ценные бумаги Правительства и Национального банка РБ – в части средств по срокам погашения до востребования; - прочие активы в части средств со сроками погашения до востребования. К пассивам (обязательствам) для расчета мгновенной ликвидности, как правило, относятся: - остатки на текущих счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты) юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования в сумме, рассчитываемой банком после определения условно постоянного остатка(в расчет принимаются суммы средств по балансу на отчетную дату сверх условно постоянного остатка, рассчитанного за последние 90 дней; - средства на корреспондентских счетах других банков, кроме неснижаемых и зарезервированных средств; - депозиты и кредиты других банков, привлеченные на условиях до востребования; - средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка; пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка; просроченная задолженность банка; - прочие пассивы до востребования и с просроченными сроками; - кредитный эквивалент условных обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования. Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности установлено в размере 20%.
2. Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимися сроками погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимися сроками возврата до 30 дней, в том числе и с просроченными сроками (текущие пассивы).
Для расчета текущей ликвидности используются все те же статьи активов и пассивов, что и для расчета мгновенной ликвидности, а также активы и пассивы (обязательства) со сроками погашения до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 70 %.
3. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. Размер фактической ликвидности рассчитывается путем умножения суммы остатков по той или иной статье актива на установленный процент ликвидности (0, 50, 80, 100). Пример: процент ликвидности - 0 установлен по просроченным активам, а также по таким неликвидным активам как нематериальные активы, здания, сооружения и др.; 50 % - средства до востребования в банках Республики Беларусь и центральных банках банках группы «С»; 80 % - средства до востребования в банках группы «В»; 100 % - наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства на счете фонда обязательных резервов, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка..
Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Размер требуемой ликвидности определяется в два этапа. На первом этапе: суммы по статьям пассивов до востребования умножаются на процент риска(20, 60, 100) возможного одновременного снятия средств по ним. Пример: риск одновременного снятия средств – 20 % установлен по остаткам на текущих счетах юридических лиц, корреспондентских счетах других банков, по банковским вкладам (депозитам) юридических и физических лиц до востребования; 60 % - по депозитам до востребования других банков; кредитам до востребования, полученным от других банков; пассивное сальдо по корреспондентскому счету; 100 % -для просроченной задолженности, средств со сроком возврата на следующий за днем привлечения, кредитных ресурсов НБ РБ, кредитов, полученных от Правительства, до востребования и др.). Кредитный эквивалент условных обязательств со сроками исполнения до востребования включается в расчет требуемой ликвидности в размере 100 %.
На втором этапе рассчитывается сумма отрицательных несоответствий, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах. Для этого долговые обязательства с договорными сроками погашения до года сопоставляются с поступлением средств по активам за соответствующий период. Если в результате расчета выявлена сумма отрицательных несоответствий, то она «взвешивается» на установленный процент риска (в настоящее время – 80%) и добавляется к рассчитанной на первом этапе сумме требуемой ликвидности. При расчете сумм отрицательных несоответствий анализируются активы и пассивы банка, по которым установлены конкретные сроки погашения. В качестве примера можно привести следующие виды активов и пассивов срочного характера. Срочные активы: средства, размещенные в других банках с договорными сроками; вложения в долговые ценные бумаги местных органов управления и юридических лиц; кредиты, выданные юридическим и физически лицам. Срочные пассивы: депозиты других банков с договорными сроками; вклады (депозиты)физических и юридических лиц, кредиты, полученные от других банков с договорными сроками; ресурсы НБ РБ с договорными сроками. Пример расчета отрицательных несоответствий: Вариант 1.
В данном варианте отсутствуют отрицательные несоответствия, не компенсированные положительными разницами в предыдущие периоды, поскольку высвобождение средств из активов сроком до 30 дней в сумме 1000 ед. позволяет осуществить погашение не только всей суммы пассивов соответствующего срока (800 ед.), но и полностью покрыть отрицательное несоответствие (-150 ед.) по сроку от 31 до 90 дней, а также использовать 50 ед. для покрытия отрицательных несоответствий по графику от 181 дня до 1 года. Вариант 2.
В данном варианте полностью остается некомпенсированным отрицательное несоответствие по графику до 30 дней (250 ед.). Отрицательное несоответствие по графику от 91 до 180 дней (-230 ед.) частично компенсируется за счет положительных разниц в предыдущем периоде (+200 ед.). Следовательно, в данном примере общая сумма отрицательных несоответствий, некомпенсированных положительными разницами в предыдущем периоде, составляет 280 ед. и требуемая ликвидность должна быть увеличена на 80 % от данной суммы – 224 ед. Рассмотрим пример расчета краткосрочной ликвидности с учетом вычисления сумм отрицательных несоответствий в обоих приведенных выше вариантах и при условии, что фактическая ликвидность (ФЛ) составляет 5000 ед., а требуемая ликвидность, рассчитанная на первом этапе (ТЛ 1) – 4950 ед.: К кр.ликв. = ФЛ: (ТЛ1 + ТЛ2) Вариант 1: К кр.ликв. = 5000 ед.: (4950 ед. + 0) = 1,01 Вариант 2: К кр.ликв. = 5000 ед.: (4950 ед. + 224 ед.) = 0,97
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.
4. Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов. Этот показатель установлен в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов. Минимально допустимое значение этого показателя установлено в размере 20%. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в НБ РБ (ФОР).
К ликвидным активам относятся: - наличные денежные средства, драгоценные металлы; - средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов, депонированные сверх суммы фиксированной части резервных требований.; - средства в центральных банках стран группы «А»; - средства в центральных банках стран группы «В» группы «С»- сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней; - средства в банках группы «А», «В», банках Республики Беларусь - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней; - межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ, залогом государственных ценных бумаг РБ, номинированных в белорусских рублях; - межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства РБ, НБ РБ; - ценные бумаги Правительства, НБ РБ, номинированные в белорусских рублях и иностранной валюте; - ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «А»; - ценные бумаги правительств, центральных банков стран группы «В», «С» - сроком до востребования и до 30 дней; - ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов РБ – сроком до востребования и до 30 дней; - ценные бумаги юридических лиц РБ- сроком до востребования и до 30 дней; - кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску - сроком до 30 дней. Примечание: смотри более подробный переченьактивов, относящихся к ликвидным в пункте 76 Инструкции № 137 Расчет рассматриваемого показателя (К min л.а/с.а.) можно представить в виде следующей формулы:
К min л.а/с.а. = ЛА: (СА – Сфор) х 100% где, ЛА – ликвидные активы; СА – суммарные активы; Сфор - сумма средств, зарезервированная в НБ РБ на счете фонда обязательных резервов. Все коэффициенты ликвидности ежемесячно рассчитываются в форме отчетности № 2809 – «Расчет ликвидности».
Дата добавления: 2014-12-29; Просмотров: 1319; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |