Начисления

1. Постоянное начисление (суммой, процентом) Плановые начисления– Ввод сведений о плановых начислениях - выбираем или создаем основное начисление:

· суммой на примере проезда - первичное, с формулой «Фиксированной суммой».

· процентом - зависимое, с формулой «Процентом», на закладке «Прочее» выбираем базу для расчета процента.

Данное начисление будет рассчитываться в документе «Начисление зарплаты».

Например: надбавка за характер работы. В плане видов расчета Основные начисления организаций создаем расчет: НДФЛ 2000, ЕСН облаг, ФСС облаг, Прибыль п3 ст255 и, если начисление процентом, то на закладки Прочее указываются начисления, от которых будет рассчитываться процент. Назначается документами: Прием на работу, Кадровое перемещение, Ввод сведений о плановых начислениях. Расчет надбавки производится документом «Начисление зарплаты».

2. Разовое начисление (суммой, процентом). Первичные документы — Регистрация разовых начислений работников — выбираем или создаем основное или дополнительное начисление (для дополнительных есть возможность указать вычет но НДФЛ.). Документ не имеет печатной формы, но можно подключить Т-11 http://infostart.ru/public/66482/

1. суммой (например, выдача под авансовый отчет) - первичное, с формулой «Фиксированной суммой», «Доп. начисление за уже отраб. вр», другие закладки по усмотрению) и в документе указываем сумму.

2. процентом - зависимое, с формулой «Процентом», «Доп. начисление за уже отраб. вр», на закладке «Прочее» выбираем базу для расчета процента.

Данные начисления рассчитывается этим документов и НЕ будут попадать в «Начисление зарплаты». Компенсация разговоров по сотовому: Основное начисление,Вид времени не заполняется, Использование нет, НДФЛ не облаг, ЕСН не облаг пп 1-12 ст238, ФСС НС не облаг, Нал на приб нет. Предоставление спец одежды: Дополнительное начисление,Вид времени не заполняется, Использование нет, Галочка явл доходом в натур форме, НДФЛ 2520, ЕСН не облаг пп 3 ст236, ФСС НС облаг, Нал на приб нет.

3. Первичные док – Премии работников орг — после его проведения в док Начисление зп будет автоматически попадать расчет НДФЛ по премии, но самой премии видно не будет.

4. Первичные документы - Сдельный наряд на выполнение работ, чтобы начислить работнику принятому на работу НЕ с видом расчета «Оплата по производственным нарядам», нужно создать новое начисление с формулой расчета Сдельный заработок (в свойствах этого начисления на закладки Время – устанавливаем Доп. начисление за уже отраб. время, Вид времени пустое значение). Плановые начисления– Ввод сведений о пл нач - присвоить сотруднику новое начисление и статус Начать. После проведения «Сдельного наряда» это начисление должно попасть в документ «Начисление зарплаты».

5. Кадровый учет – Учет невыходов (документы собраны в Журнале отклонений)

A) Неявки и болезни организаций (Прогулы, Болеет, Простаивает, Уход за больным ребенком, В отпуске по беременности и родам, Болеет из-за травмы на производстве, Дополнительные выходные дни (оплачиваемые), Уход за больным взрослым членом семьи, Находится в карантине и т.п.). Если мы можем сразу определить дату выхода на работку, то можно добавить строку «Работает» с даты. В любом случае данные попадут в «Анализ неявок».

B) Отпуска организаций (Отпуск ежегодный, Отпуск учебный, Отпуск без сохранения зарплаты). Печатает форму Т-6. В строках ставим галочку Напоминать и вводим на основании «Возврат на работу орг». Отпуск по уходу за ребенком регистрируется совершенно отдельно Невыходы — Отпуск по уходу за ребенком — сразу устанавливается до 1,5 и до 3 лет. Если женщина перестает работать, то все начисления и удержания прекращаются нажимаем Заполнить — Плановые начисления и удержания.

C) Командировки организаций — имеет формы Т-9 и Т-10. Попадает в обработку «Анализ неявок» и на его основании создается документ «Оплата по среднему заработку», в случае работы в выходные дни необходимо ещё самостоятельно создать документ «Оплата выходных и праздничных дней».

D) Текущее состояние работников — кликнув на строке открывается документ изменивший последнее состояние работника. Предназначено только для учета отклонений, если работник просто принят на работу приказом ничего не отражается.

Для «Отпусков организаций» и «Командировок»:

· если не устанавливаем флажок Напомнить, тогда можно сразу устанавливаем дата выхода и сотрудник автоматически выйдет на работу с указанной даты

· если устанавливаем флажок Напомнить, тогда дата выхода является рекомендательной и для выхода сотрудника на работу необходимо ввести документ «Возврат на работу организации» с указанной даты. Возврат на работу изменяет статус работника в регистре «Состояние работников организации».

Для «Неявок» можно сразу добавляем строку «Работает» с даты или создать для этого отдельный документ «Неявки».

Далее при выходе работника заходим Расчет зп орг – Анализ неявок – выбираем период для документов неявок и нажимаем «Заполнить». Кнопками «Создать документы», «Рассчитать», «Провести» - автоматически создаются первичные учетные документы: Начисление по больничному, Начисление отпуска, Невыходы в организациях. Только после расчета и проведения будет автоматически заполняться «Табель учета рабочего времени».

6. Отражение суточных, Найм жилья при командировке, Транспортные командировочные расходы. 217 НК суточные не облаг НДФЛ до 700 руб. Суточные и найм жилья в приделах нормы НЕ регистрируются в ЗУП (т.к. явл доходом в натуральной форме), а сразу регистрируется в БП как затраты. Документально подтвержденные транспортные расходы тоже не регистрируются. В случаи, если суточные и найм жилья документально НЕ подтверждены или транспорт расходы документально подтверждены, то создаем начисление Первичные документы — Разовое начисление — дополнительное начисление первичное, фиксированной суммой, ЕСН и ПФР целиком облаг (до 2010 не облаг п3 ст236НК), НДФЛ 4800, ФСС НС облаг, Налог на прибыль не вкл в расходы, флажок доход в натуральной форме вкл. Например, если мы хотим выплатить суточные 900 руб в день, то в ЗУПе мы создаем Первичные документы — Разовое начисление – вручную считаем по 200 руб в день.

7. Первичные док – Оплата сверхурочных часов - часы устанавливаются вручную (программа их не рассчитывает!). Дополнительное начисление работнику устанавливать не нужно. По статье 99 ТК не более 4х часов за 2 дня и 120 часов в год. Первые 2 часа +50%, потом +100%. Начисление производится по предопределенному виду расчета Оплата сверхурочных часов из плана видов расчета Основные начисления организаций. Док не имеет печатной формы, но ее можно скачать http://infostart.ru/public/63028/

8. Начисление Ночных и вечерних. Плановые начисления– Ввод сведений о пл нач - в документе выбираем сотрудников и присваиваем им начисления «Доплата за вечерние часы» и «Доплата за ночные часы», действие Начать, Дата, Процент. Время начала ночных и вечерних часов указывается в справочнике «График работы». Документ «Начисление зарплаты» их начислит и рассчитает.

9. Первичные док – Оплата праздничных и выходных —Заполнить работавшими в праздники - для автоматического заполнения нужно, чтобы по графику работы (или в Табеле) в праздничный день была Явка. Оплата выходных дней добавляется в документ вручную, но можно скачать обработку для авто заполнения http://infostart.ru/public/20096/ По книге Харитонова: «на каждого сотрудника создается две строки с разными начислениями и одинаковыми суммами. Если за работу в этот день сотруднику предоставляется доп день отпуска, то Доплата за работу в праздничные и выходные дни следует удалить». Док не имеет печатной формы расчета часа работ, но можно скачать печатную форму приказа http://infostart.ru/public/58246/

10. Изменения статуса работника с Нерезидента на Резидента. Предприятие - Физ лица - закладка Персональные данные - Гражданство - меняем статус «Не является налоговым резидентом» с даты. Записать Физ лицо. В документе Начисление зп за текущий месяц появятся строки по НДФЛ с минусом за предыдущие месяцы этого года.

11. Замещение. Создается новое основное начисление (первичное, доп начисление за уже отраб время, налогами облагается, налог на прибыль пп. 3 ст. 255, вытесняющие расчеты как у «Оклад по дням») и назначается: 1) как разовое начисление, если начинается и завершается в пределах одного календарного месяца Первичные документы — Регистрация разовых начислений работников, 2) как плановое начисление Плановые начисления– Ввод сведений о пл нач. В обоих случаях указывается период и размер доплаты.

12. Компенсация отпуска НЕ при увольнении. Неявки — Оплата отпуска — вид отпуска создаем новое основное начисление. Все его настройки копируем из Настройки расчета зп — Дополнительные начисления - Компенсация отпуска по календарным дням, только меняем Налог на прибыль пп.7, ст.255 НК РФ.

13. Оплата питания. Плановые начисления– Ввод сведений о пл нач — выбираем или создаем основное начисление Первичное, Произвольная формула расчета = Обед * Время в днях (добавить показатель название «Обед», денежный, для сотрудника, только при кадровых изменениях). На закладке Бухучет и ЕНВД если оплата стоимости питания предусмотрена системой оплаты труда организации - По данным о работнике и его плановых начислениях, если оплата питания не предусмотрена трудовым и (или) коллективным договором, то расходы по начислению не могут быть приняты для целей налогового учета, расходы по начислению следует учитывать по статье затрат с установленным видом расходов НУ Не учитываемые в целях налогообложения. НДФЛ 4800. ЕСН облаг. ФСС НС облаг. Переключатель Налог на прибыль, устанавливается в положение Учитывается пп.25 ст.255, а е сли оплата питания не предусмотрена трудовым и (или) коллективным договором, то Не включается в расходы на оплату труда. На закладке Прочее перечисляются все вытесняющие виды расчета, в период действия которых оплата стоимости питания не начисляется (отпуск, больничный, простой).

14. Компенсация личного автотранспорта. Плановые начисления– Ввод сведений о пл нач — выбираем или создаем основное начисление: Первичное, по Харитонову: По месячной тарифной ставке, по ИТС: произвольная формула = Размер компенсации по (или сверх) нормативам * Время в днях / Норма времени в днях, где Время в днях - количество отработанных дней за месяц (количество дней, приходящееся на фактический период действия начисления); Норма времени в днях - норма дней расчетного месяца.

· суммы в приделах норматива (Доп начисл за уже, Явка, ЕСН не облаг пп1-12 ст238, НДФЛ пустое значение, ФСС НС не облаг, Нал на приб нет, т..к не относится к расходам на оплату труда, Вытесняющие: оплата по среднему, больничный и т.п.).

· суммы превышающей норму тоже самое, но ЕСН и ПФР не является объектом п3 ст236.

15. Пособие по беременности и родами и при усыновлении. Неявки — Начисления по больничному листу. №255-ФЗ от 29.12.06. 70 дней, многоплодной 84 до родов и 70/110 после.

16. Пособие по уходу за детьми-инвалидами. Неявки — Оплата по среднему заработку — вид расчета Оплата дополнительных выходных дней по уходу за детьми — инвалидами.

17. Материальная помощь. Первичные документы — Регистрация разовых начислений работников — дополнительное начисление Первичное, Фиксированной суммой, бухучет на 91.02, НДФЛ 2760, ФСС НС нет, ЕСН и ПФР не облаг, Налог на прибыль не облаг. По кнопке Рассчитать, определяется вычет НДФЛ. См. Справочники — Вычеты по НДФЛ — наверху Перейти — для каждого кода задается размер вычета (для 2760 — 503 код вычета НДФЛ).

Обработка по начислению мат помощи http://infostart.ru/public/60064/ с формой Т-11

Не облагается НДФЛ, ЕСН, ПФР, ФСС НС (НК 217 п8и28,238 п3, 236, 237, 270 п23): работнику в связи со смертью членов его семьи или членам семьи умершего работника- без ограничения предельного размера; работнику в случае рождения (усыновления) ребенка - не облагается НДФЛ, ЕСН в сумме, не превышающей 50 000 руб. на каждого ребенка, облагается взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; работникам по другим основаниям - не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей в год, не облагается ЕСН, если не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, облагается взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или возрасту, - не облагается НДФЛ в сумме, не превышающей 4000 рублей в год, не облагается ЕСН и взносами на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в полной сумме; любым физическим лицам, пострадавшим от террористических актов на территории РФ, - без ограничения предельного размера.

18. Расчет зп орг — Налоги — Ввод процента деятельности ЕНВД или Ввод сведений о распределении осн зар раб — задаем процент для каждого сотрудника. Документ необходимо вносить ежемесячно. Если предприятие находится на 100 % ЕНВД, то для каждого сотрудника устанавливается процент равным 100. В этом случае в документ Расчет ЕСН попадают только суммы по взносам на ОПС. Если процент деятельности ЕНВД на предприятии не 100%, а, например 50%, то ЕСН будет рассчитан в соответствии с заданными процентами.

19. Единовременные пособия, вставшим на учет в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка. Пособие на погребение. Первичные документы — Начисление пособий за счет ФСС — размеры пособий хранятся в Справочники — Государственные пособия. При начислении пособия учитывается «Районный коэффициент федеральный» из Подразделения или Организации.

20. Формирование резервов для отпусков. Расчет зп по орг — Учет зп — Аналитический учет — Оценочные обязательства и резервы — создать новый. Этот справочник предназначен для определения на какие начисление будут начисляться резервы на 96 счет и для каждой организации фиксируется свой процент. По кнопке «Перейти» задается по какой статье затрат данный резерв будет отражен на 96 счете. Далее нужно создать новое основное начисление или изменить текущее «Оплата отпуска по календарным дням», и в нем на закладке Бухучет, способ отражения указать Д96 К70. И использовать его для начисления отпуска за счет резерва. Организации — Перейти — Настройка параметров — Оценочные обязательства — задаем настройки по годам.

21. Начисление дивидендов организаций – двигает взаиморасчеты с сотрудниками и начисляет НДФЛ.

Дата добавления: 2015-04-29