Таблица № 14 - Расчет страховых взносов, отчислений на случай травматизма и резервов на оплату отпусков.
Должность
(Ф.И.О)
Налоговая база
ФСС
сч. 69.1.1
ФСС
(травм.)сч. 69.1.2
Пенсионное обеспечение
ФМС
сч. 69.3
Итого стр.взносов и отчисл. на
случай травм.
сч. 69.
База для расчета резерва на оплату отпусков сч. 96 (столбец 3 + столбец 10)
Резерв на оплату отпусков
сч. 96
(10% от сумм в столбце 11)
ФОТ
без
расчета выплат по б/л
ФОТ с
учетом выплат по б/л
В ПФ
ИТОГО
Страх. часть
сч.69.2.2
Накопит. часть
сч. 69.2.3
Директор
Главбух
Лаборант
Рабочий (штатный)
Рабочий (дог. подряда)
-
-
ИТОГО:
Таблица № 15 –Главная книга. Счет №____.
№ операции
В дебет счета с кредита счетов
(С дебета счета в кредит счета)
ИТОГО оборот по
С кредита счета в дебет счетов
(В кредит счета с дебета счетов)
ИТОГО оборот по
Сальдо
На
На
начало
периода
конец
периода
дебету
кредиту
ИТОГО
Примечания. В Главной книге открывать только синтетические счета. Количество таблиц должно соответствовать количеству синтетических счетов в таблице 2, кроме счетов 20 (табл. 16) и 26 (табл. 17).
Таблица № 16 –Ведомость учета затрат на производство за 1 квартал по счету 20.
В дебет счета 20 с кредита счетов
Всего
за
квартал (оборот по дебету)
Остатки НП
С кредита сч. 20 в дебет сч. 43.1
Кредит счета
На начало периода
На конец периода
Статья себестоимости продукции
Номер
опера- ции:
Вид
продукции:
Изделие «1»
Изделие «2»
ИТОГО
по сч. 20
Таблица № 17 –Ведомость учета общехозяйственных расходов за 1 квартал по счету 26.
№ опера-ции
В дебет счета 26 с кредита счетов
С кредита счета 26 в дебет счетов
№№ счетов
Наименование статей затрат
Сумма, руб.
№№ счетов
Наименование статей затрат
Сумма, руб.
Всего за квартал Од =
Всего за квартал Ок =
Таблица № 18 –Простая оборотная ведомость.
№№ счетов
Наименования
счетов и
субсчетов
Баланс
на начало года
Обороты
Баланс на конец
отчетного периода
Д
К
Д
К
Д
К
10.1
10.10
10.11
19.1
19.2
19.3
20.1
20.2
43.1
43.2
68.1
68.2
68.3
68.4
69.1.1
69.1.2
69.2.1
69.2.2
69.2.3
69.3
76.1
76.2
76.3
76.4
90.1
90.2
90.3
90.9
91.1
91.2
91.9
ИТОГО
Таблица 19 - Расчет постоянных разниц между суммами доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
Наименование доходов и расходов
Отражение в бухгалтерском учете
Отражение в налоговом учете
Отклонение (разница между бухгалтерским и налоговым учетом)
Сумма
Примечание
Сумма
Примечание
Сумма
Сумма процентов по кредиту
Отражаются в полном размере
Отражаются в размере, рассчитанном исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ увеличенной в 1,1.
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет
studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав!Последнее добавление