Понятие риска, виды рисков

Введение

Сoвременнaя экoнoмикa – этo oгрoмный мехaнизм, в кoтoрoм зaдействoвaнo мнoжествo субъектoв, прямым или кoсвенным путем влияющих нa те или иные прoцессы. Вoт пoчему любoе плaнирoвaние финaнсoвo-хoзяйственнoй деятельнoсти в любoм случaе связaнo с oпределеннoй степенью рискa. В связи с этим oсoбoе знaчение для рукoвoдителей предприятия, a тaкже для тех специaлистoв, кoтoрые непoсредственнo зaнимaются плaнирoвaнием деятельнoсти предприятия, приoбретaет плaнирoвaние рискoв.

В идеaльнoм вaриaнте любoй бизнес-плaн дoлжен сoдержaть специaльный рaздел «Упрaвление рискaми», кoтoрый дoлжен oтрaжaть не тoлькo вoзникнoвение или нaличие тех или иных рискoв, нo и выявлять пути их снижения.

Рынок предъявляет более высокие требования к качеству планирования. В случае неспособности предприятия учитывать неблагоприятно складывающуюся рыночную конъюктуру оно оказывается неплатежеспособным и подлежит ликвидации.

Главная цель, которую преследует предприятие, – достижение максимума прибыли при минимуме затрат. Планирование само по себе не гарантирует успеха. Но с учетом современных темпов применения и наращивания объемов знаний, планирование является единственным способом реального прогнозирования будущих проблем и возможностей. Кроме этого оно обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений; когда известно, чего предприятие хочет достичь, легче найти наиболее подходящие действия.

План необходим как крупным и средним, так и малым предприятиям, поскольку является руководством к действию. Он используется для проверки идей, целей, для управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности. По мере реализации и при изменении рыночной ситуации план может уточняться путем корректировки соответствующих показателей.

Цель предпринимательства заключается в получении максимальных доходов при минимальных затратах капитала в условиях конкурентной борьбы. Реализация этой цели требует соизмерения размеров вложенного в производственно- торговую деятельность капитала с финансовыми результатами этой деятельности. Вместе с тем при осуществлении любого вида хозяйственной деятельности объективно существует опасность потерь, масштаб которых обусловлен спецификой конкретного бизнеса. Риск — это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлении планируемых доходов, прибыли. Потери, возможные в предпринимательской деятельности, можно разделить на материальные, трудовые, финансовые.
Классификацию рисков денежных потерь можно осуществить по различным признакам:

в зависимости от вида хозяйственной деятельности– предпринимательский (производственный, финансовый) и потребительский;
по признаку проявления - спекулятивный, простой (чистый);
в зависимости от вида финансового посредничества - инвестиционный, страховой, банковский.

Коммерческий риск связан с реализацией продукции, закупкой сырья, материалов. Причины такого риска — уменьшение планируемого объема реализации, повышение закупочных цен, рост издержек обращения, потери продукции в процессе обращения.

Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с финансовыми институтами. Причины финансового риска — инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг.

Производственный риск возникает в процессе производственной деятельности. Причинами возникновения производственного риска являются: снижение планируемого объема производства, рост материальных, трудовых затрат.

2. Управление предпринимательскими рисками

Процесс управления рисками фирмы - это прежде все принятие стратегии отношения фирмы к рискам вообще и каждому конкретному риску в отдельности.

Для обеспечения рисковой стратегии создается программа интегрированного управления рисками фирмы. После принятия программы к исполнению и внедрению на этой основе ведется мониторинг рисковой обстановки. При необходимости производится корректировка рисковой стратегии, и, соответственно, программы управления рисками.

Важно отметить особую значимость информационного обеспечения управления риском, состоящего из разного рода и вида информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой, а также методов ее обработки, хранения и обновления.

Система управления представляет собой сложный механизм воздействия управляющей системы на управляемую с целью получения желаемого результата. Таким образом, управление риском как система состоит из двух подсистем:

Управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

В системе управления риском объектом управления являются риск, рисковые вложения капитала, экономические отношения между хозяйствующими подразделениями в процессе реализации риска.

Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей (руководитель, финансовый менеджер, менеджер по риску), которая посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Таким образом, когда говорят о системе управления риском, речь идет о системе поддержки принятия решения того или иного субъекта, главная задача которой в максимальной степени снизить неопределенность, имеющую место при принятии решений субъектом. На наш взгляд, такая трактовка системы управления риском несколько сужает ее предназначение.

Система управления риском включает процесс принятия решений, однако на этом ее функции не ограничиваются. Система управления риском включает также дальнейший мониторинг рисковых позиций, их хеджирование, порядок взаимодействия подразделений в процессе контроля за принятыми рисками.

При анализе системы управления рисками целесообразно использовать в качестве основного методологического инструмента системный подход.

Системный подход представляет собой всесторонний подход, фокусирующий внимание не только на организации, но и на окружающей ее среде. Центральным понятием системного подхода является понятие "система", которое отражает понятие о том, что различные элементы, соединяясь, приобретают новое качество, которое отсутствует у каждого из них в отдельности.

Новое качество возникает благодаря наличию связей в системе, которые осуществляют перенос свойств каждого элемента системы ко всем остальным элементам системы. Такие связи называются интегральными или системными.

Эффективность функционирования системы управления риском, исходя из основных положений системного подхода, определяется эффективным взаимодействием между частями системы, нежели результативной работой ее отдельных частей.

Система управления рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных и взаимозависимых элементов, конечной целью существования которых является минимизация рисков.

Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. На систему управления риском оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы.

Внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательско­го риска, подразделяются на две группы: факторы прямого воздей­ствия и факторы косвенного воздействия. Факторы прямого воз­действия непосредственно влияют на результаты предприниматель­ской деятельности и уровень риска. Факторы косвенного воздейст­вия не могут оказывать прямого влияния на предпринимательскую деятельность и уровень риска, но способствуют его изменению.

Не менее многочисленны и внутренние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска. В экономической литерату­ре выделяют четыре группы таких факторов:

– стратегия фирмы;

– принципы деятельности фирмы;

– ресурсы и их использование;

– качество и уровень использования маркетинга.

Эти группы факторов включают в себя десятки конкретных действий в каждой фирме. Очень велико влияние на степень рис­ка таких факторов, как отсутствие профессионального опыта руководителя предприятия, слабые общеэкономические знания персонала, финансовые просчеты, плохая организация труда, утечка конфиденциальной информации по вине служащих, плохая приспосабливаемость предприятия к переменам в окружающей рыночной среде, недостаток знаний в области маркетинга.

Урoвень рискa oчень чaстo oтoждествляется с вoзмoжнoстью пoлучения или непoлучения прибыли, в связи с чем любoй риск дoлжен быть спрoгнoзирoвaн для тoгo, чтoбы мaксимизирoвaть прибыль.

Чтобы упрaвлять рискoм, неoбхoдимo применение высoкoквaлифицирoвaннoй aнaлитическoй прoцедуры:

1) устaнoвление фaктoрoв рискa и предпoсылoк егo вoзникнoвения;

2) oпределение существеннoсти рискa, егo верoятнoсти и рaзмерoв;

3) выявление метoдoв и фoрм егo стaбилизaции. Мерoприятия, нaпрaвленные нa минимизaцию внутренних рискoв:

1) выявление спoсoбoв пo пoвышению плaтежеспoсoбнoсти предприятия, a тaкже нaименьшей зaвисимoсти oт фaктoрoв внешнегo рaзрядa;

2) oбеспечение непрерывнoгo денежнoгo oбеспечения, a тaкже увязкa прoизвoдственных стaдий;

3) пoвышение урoвня реaлизaции прoдукции и урoвня дoхoднoсти;

4) oбеспечение экoнoмии финaнсoвoгo oбеспечения, пoвышение урoвня рентaбельнoсти, сoкрaщение oкупaемoсти, пoвышение урoвня прибыльнoсти в целoм;

5) дoстижение oптимaльнoгo урoвня oргaнизaции прoизвoдственнoгo прoцессa и aппaрaтa упрaвления.

Плaнирoвaние рискoв включaет в себя тaкже oценку и aнaлиз кaчественных и кoличественных хaрaктеристик рискoв. Очень вaжным мoментoм является тo, чтo риск сaм пo себе не oбязaтельнo пoдрaзумевaет пoтерю. В некoтoрых случaях oн oзнaчaет и пoлучение бoльшей прибыли.

3 Методы снижения риска

Хозяйственная практика выработала систему мер, направленных на уменьшение риска до минимально возможного уровня, которые могут иметь самую различную форму и содержание. Наиболее часто при этом применяются следующие группы методов: технические, правовые, организационно-экономические.

Технические методы основаны на внедрении различных технических средств, например систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов, охранной сигнализации. К группе правовых методов относятся страхование, залог, неустойка, поручительство (гарантия), задаток.

Организационно-экономические методы включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а также на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они, как правило, реализуются с помощью различных управленческих регламентов. Сюда можно отнести, запрет на курение в огнеопасных местах, систему поглощения риска, то есть признание ущерба в случае невозможности использования иных способов минимизации риска или в случае малой вероятности опасного события

Рассмотрим наиболее распространенные методы снижения риска в стратегическом планировании.

Страхование

Страхование, особенно в комплексе с другими методами, позволяет существенно снизить уровень хозяйственного риска при планировании и реализации стратегии предприятия.

Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательного и добровольного страхования. Страховым возмещением называется сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая. Страховым случаем признается событие, с наступлением которого связывается выплата страхового возмещения. В случае использования данного метода (компенсации потерь) риск носит название страхового риска. Под ним понимается вероятное наступление страхового случая. В этом случае риск выражает объем возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования.

Кроме страхования могут применяться перестрахование и сострахование.

Перестрахование - это страхование, в соответствии с которым страховщик передает часть ответственности по рискам другим страховщикам, называемым в этом случае перестраховщиками. Цель такой операции состоит в создании устойчивого и сбалансированного «страхового портфеля» для обеспечения стабильной и рентабельной работы страховых организаций.

Сострахование - метод выравнивания и распределения крупных рисков между несколькими страховщиками. При этом каждый из них заключает со страхователем отдельный договор. Однако может выделяться «лидирующий» страховщик, который берет на себя функции организатора страхования.

Поручительство

Данный вид минимизации рисков предусматривает, что при недостаточности средств у должника поручитель несет ответственность по его обязательствам перед кредитором. При этом возможна солидарная ответственность поручителя и должника. С помощью такого приема обеспечивается возвратность кредитов, выдаваемых банками.

Залог

Данный метод снижения риска относится к способам обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Предметом залога может быть любое имущество: здание, сооружение, оборудование, ценные бумаги, денежные средства, имущественные права, которые могут быть отчуждены.

Договором могут быть предусмотрены следующие виды залога:

·залог, при котором предмет залога остается у залогодателя;

·ипотека;

·залог товаров в обороте;

·заклад;

·залог прав и ценных бумаг.

Законодательство допускает применение одновременно разных видов залога.

Распределение риска.

Чаще всего этот способ снижения риска применяется в случае разработки и реализации проекта несколькими исполнителями (инвесторами, проектировщиками, строителями, заказчиком).

При этом каждый участник выполняет запланированный проектом объем работ и несет соответствующую долю риска в случае невыполнения проекта. Для количественного распределения риска в проектах можно применять модели, основанные на «дереве решений». При этом наибольшему риску подвержен инвестор. Поэтому следует знать, что трудности в поиске инвестора, как правило, возрастают с увеличением степени риска, возлагаемого на инвестора.

Резервирование средств.

Создание резервов ресурсов на покрытие непредвиденных расходов позволяет компенсировать риск, возникающий в процессе реализации планов предприятия, и тем самым ликвидировать различные «сбои» в работе. В процессе разработки плана эта проблема распадается на ряд последовательно выполняемых процедур, включающих: прогнозную оценку потенциальных потерь, вызванных непредвиденными обстоятельствами; определение структуры резерва на покрытие последствий рисков; целевое распределение резерва между различными видами риска; корректировку плана (бюджета) в связи с формированием резерва.

Наиболее ответственной процедурой является оценка потенциальных последствий риска. На производственно-хозяйственную деятельность предприятия оказывают влияние самые разные обстоятельства и связанные с ними риски. Поэтому первая задача, возникающая при оценке потерь, - ранжирование рисков по их значимости и вероятности появления. Здесь необходимо выявить риски, имеющие наибольшую важность для принятой стратегии предприятия. Затем определяется перерасход средств с учетом вероятности наступления неблагоприятного события, определяется перечень возможных мероприятий, направленных на уменьшение тяжести риска (уменьшение его вероятности или опасности), рассчитываются дополнительные затраты на осуществление предложенных мер. Принятие решения о применении противорисковых мероприятий производится на основе сравнения потерь, вызванных наступлением рисковых событий, с затратами на реализацию предложенных противорисковых мер. Такая процедура выполняется по каждому виду риска, имеющего наибольшую важность.

Заключение

Рыночная система экономических отношений, в которую входит отечественная экономика, вызывает новые, соответствующие ее условиям потребности и особый интерес к потенциальным возможностям экономического анализа.

Введение принципа свободного взаимодействия рыночных субъектов, обеспечение здоровой рыночной конкуренции неизбежно повышают неопределенность и коммерческий риск. В этих условиях чрезвычайно трудно выбирать оптимальные решения и предвидеть их последствия в сфере бизнеса. Поэтому коммерческий риск в системе рыночных отношений представляется объективно необходимой категорией, которая требует совершенствования теории и практики хозяйственного анализа.

Понятие здоровой конкуренции здесь употребляется в том значении, что условия совершенной конкуренции в чистом виде никогда и нигде не существовали, а конкуренция, при которой предпринимательство подавлено монополиями либо криминалистическими тенденциями в экономике, дискредитирует рыночные принципы хозяйственных отношений.

В связи с этим, если соотношение элементов совершенной и несовершенной конкуренции с учетом криминальных тенденций позволяет гражданину или объединению граждан начать и вести свое дело, конкурировать с другими предпринимательскими структурами без нарушения закона, т.е. на основе эффективности ведения хозяйства, а не на основе каких-либо субъективных, искусственно навязанных (монополистических, криминальных или экономически не оправданных государственных) воздействий, такие условия можно назвать здоровой рыночной конкуренцией.

Совершенно очевидно сегодня, что понятие "рыночная свобода" не тождественно понятию "хаос", а, напротив, предполагает необходимость обеспечения "системы позитивного" взаимодействия субъектов бизнеса. Переход от имеющих место хаотичных, недальновидных действий предпринимателей к сбалансированной деятельности участников рынка, стабилизирующей прогрессивные, а не регрессивные тенденции в экономике государства, требует познания законов рынка в их взаимодействии со структурами бизнеса, выявления причинно-следственных и других форм связей в экономических процессах, определения тенденций и закономерностей (а, следовательно, прогнозирования), что невозможно без анализа.

В условиях рынка задачи анализа значительно расширяются, так как конкуренция заставляет предпринимателей активнее изучать информацию с целью предотвращения возможных ошибок при совершении рискованных хозяйственных операций. Чтобы разумно использовать законы рынка, а не быть его жертвой, совершенствоваться в рыночной системе, пользуясь ее преимуществами, а не прозябать в положении отстающих, испытывая удары из-за неэффективной, недостаточно рациональной деятельности в условиях неопределенности и риска, необходимо улучшать традиционные формы и разрабатывать новые методики и приемы анализа составляющих процесса воспроизводства. Одной из таких форм является анализ коммерческого риска.

Анализ риска может включать множество подходов, связанных с проблемами, вызванным неуверенностью, включая определение, оценку, контроль и управление риском. Иными словами, анализ риска должен быть связан с пониманием того, что может случиться и что должно случиться.

Под термином "коммерческий риск" подразумевается риск, связанный с хозяйственной деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли на основе удовлетворения потребностей и запросов покупателей в соответствии с требованиями рынка. Поэтому коммерческий риск рассматривается в работе не только в узко-категориальном смысле этого явления, как возникающего в процессе реализации товаров и услуг, произведенных предпринимателем, а как риск, связанный с конечным финансовым результатом предпринимательской деятельности и, следовательно, объединяющий в себе хозяйственные риски, обусловленные всеми составляющими процесса воспроизводства. В настоящей работе рассматриваются внутрифирменные и межхозяйственные риски, способы их минимизации, программирования и управления, выбора оптимальных решений из имеющихся альтернатив, определения наилучших стратегий, а также научного обоснования отдельных разделов бизнес-плана на основе методов и приемов экономико-математического анализа.

С возможностью оптимального выбора определенной позиции, производственных, финансовых, коммерческих операций и составляющих их элементов в данных межхозяйственных условиях микроэкономика приобретает возможность оправданного саморегулирования, достижения сбалансированности, комплексности, стабильности прогрессивного функционирования, если анализ будет достаточно полно задействован ее субъектами на разных уровнях.

Преследуя цель позитивных экономических перемен, трудно не согласиться с необходимостью усовершенствования экономики наиболее профессиональными подходами и приемами в отличие от хаотичных проб и ошибок. С этой точки зрения следует изначально создавать рациональную отечественную систему анализа с использованием передового опыта, с учетом конкретных условий для каждого отдельного случая применения его форм, с ориентацией на преодоление недостатков не только отечественной, но и зарубежных экономических систем, стремясь к совершенству, а не подражательству.

Используемая литература

1.Борисевич В.И. Прогнозирование и планирование экономики: Учебно-практическое пособие / В.И.Борисевич / М., Экоперспектива, 2004. 231 с.

.Владимирвоа Л.П. Прогнозирование и планирование экономики в условиях рынка / Л.П. Владимирова / М, ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 719 с.

.Сафронов Н.А. Экономика предприятия. Учебник для вузов / Н.А. Сафронов / М. ЮНИТИ -ДАНА, 2007. 357 с.

. Экономика предприятия: Учебник для вузов / под ред. проф В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Щвандера / М. Экос-М, 2005.126 с.

Дата добавления: 2015-05-10