КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
ВОПРОСЫ. для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право»
для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право» 1. Понятие и система налогового права, его место в системе права. Законодательство о налогах и сборах. 2. Участие представительной и исполнительной власти в регулировании налоговых правоотношений. Всенародное обсуждение вопросов о налогообложении. 3. Роль регалий, налогов и сборов в деятельности государства. Признаки конституционности налога. 4. Принципы налогового права. Порядок решения неустранимых сомнений в актах налогового законодательства. 5. Действие актов налогового законодательства во времени. 6. Налоговые правоотношения: понятие, признаки и виды. 7. Основные и факультативные участники налоговых правоотношений, общая характеристика. 8. Налоговые органы РФ, понятие, структура, роль в регулировании налоговых правоотношений. 9. Налогоплательщики и носители налогового бремени, понятие. Различия, влияние классификации на результаты налогообложения. 10. Налогоплательщики резиденты и нерезиденты. Основания для классификации и ее правовые последствия. 11. Взаимозависимые налогоплательщики: понятие, основания для классификации и ее правовые последствия. 12. Права налогоплательщиков на получение информации о действующем налоговом законодательстве и его применении. 13. Обязанности налогоплательщиков по информированию налоговых органов об изменениях сведений, необходимых для налогообложения. 14. Налоговые агенты: понятие, функции, права и обязанности. 15. Представители налогоплательщиков в налоговых правоотношениях. 16. Порядок привлечения в мероприятиям налогового контроля переводчиков, экспертов и специалистов. Их функции и особенности статуса.
17. Участие в налоговых правоотношениях свидетелей, понятых. 18. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки 19. Структура налога: основные и факультативные элементы. 20. Сбор и пошлина: понятие, виды, порядок применения в налогообложении 21. Основания и последствия классификации налогов на прямые и косвенные, пообъектные и подоходные. 22. Классификация налогов в РФ по территориальному признаку. Порядок введения и применения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях. 23. Понятие, структура и основные виды объекта налогообложения. 24. Цена товара в налогообложении: понятие, способы и принципы определения. 25. Налоговая база, масштаб и единица налога. Способы определения налоговой базы. 26. Ставка налога, понятие, виды, связь с методами налогообложения. 27. Налоговый и отчетные периоды. Понятие, назначение, порядок расчета при реорганизации и ликвидации организации - налогоплательщика. 28. Налоговые льготы: понятие, виды, порядок применения в налогообложении. 29. Специальные режимы налогообложения: понятие и особенности применения в налогообложении. 30. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Основания и основные способы. 31. Порядок и основные способы исчисления и уплаты налога. 32. Понятие обязательства по уплате налога. Основания для признания его исполненным. 33. Особенности взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с физических лиц и организаций по решению суда. 34. Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет денежных средств на расчетном счету. 35. Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет их имущества. 36. Залог имущество и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
37. Арест имущества, пеня и запрет на проведение расходных операций по расчетному счету налогоплательщика как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. 38. Понятие о учете налогоплательщиков и объектов налогообложения. Сроки постановки на налоговый учет и ответственность за их несоблюдение. 39. Камеральная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок. 40. Выездная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок. 41. Осмотр помещений налогоплательщика, истребование и выемка документов при проведении налоговой проверки 42. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках вне контрольных мероприятий. 43. Документы, составляемые по итогам налоговых проверок, порядок и сроки ознакомления с ними налогоплательщиков. 44. Основания и порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов 45. Банки в налоговых правоотношениях. Деятельность банков по обеспечению выполнения налоговых обязательств их клиентов. 46. Уплата налогов с различных доходов физических лиц. Основания для самостоятельного исчисления и уплаты налогов физическими лицами. 47. Налог на имущество физических лиц: правовое основание, ставки, порядок и сроки уплаты. 48. Система стандартных и социальных вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц. 49. Имущественные и профессиональные налоговые вычеты при уплате налога на доходы физических лиц. 50. Налог на прибыль, содержание налога, порядок определения налоговой базы. 51. Содержание налогового режима – система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. 52. Содержание налогового режима – упрощенная система налогообложения. 53. Возврат излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки. 54. Зачет излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки. Акт сверки налогов. 55. Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства. 56. Налоговое правонарушение: понятие, основные элементы состава налогового правонарушения. 57. Принятие решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за нарушение налогового законодательства, основания, процедурные аспекты. сроки.
58. Основания для освобождения, смягчения или отягчения ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства. 59. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 60. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
Дата добавления: 2015-05-31; Просмотров: 552; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |