Расчетно-кассовые операции

Расчетно-кассовые операции банков связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующими договорами о банковском обслуживании. За выполнение данных операций банк взимает определенную комиссию. Они оформляются соответствующими договорами о банковском обслуживании.

Основы организации безналичного платежного оборота, включая технологию форм безналичных расчетов, были рассмотрены и описаны в главе 3 настоящего учебного пособия. Поэтому более детально остановимся на кассовых операциях.

Для осуществления операций с наличными деньгами и другими ценностями коммерческие банки создают кассовые узлы – специально оборудованные и технически оснащенные помещения. В состав кассового узла входят:

а) операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные);

б) кассы пересчета;

в) вечерние кассы;

г) хранилище ценностей банка;

д) хранилище ценностей клиентов;

е) помещение по приему-выдаче ценностей инкассаторам;

ж) кладовая для хранения архива кассовых документов.

Для более качественного и комплексного обслуживания клиентов коммерческие банки могут:

а) открывать операционные кассы вне кассового узла с целью приема и выдачи вкладов, продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных и прочих платежей;

б) устанавливать банкоматы.

Операционный день в банке начинается с вскрытия хранилища ценностей в присутствии руководителя банка, главного бухгалтера, заведующего кассой или их заместителей. Из хранилища ценностей после надлежащего оформления документов наличные деньги передаются для пополнения касс. При этом они приходуются материально ответственными кассирами и далее поступают в работу для обслуживания клиентов. Параллельно работу начинают кассы пересчета, которые пересчитывают поступившую в вечерние кассы от инкассаторов денежную наличность в виде опечатанных сумок с сопроводительными документами. Пересчет денег происходит в присутствии контролирующего работника, целью которого является сверка соответствия фактической суммы денежной наличности в инкассаторских сумках указанной в сопроводительных документах. При этом ветхие банкноты отбраковываются, а пригодные к дальнейшему использованию формируются в корешки (по 100 листов банкнот одного достоинства) и пачки (по 10 корешков банкнот одного достоинства), опечатываются и передаются в хранилище ценностей.

Прием денежной наличности от юридических лиц в приходную кассу, а после окончания операционного дня в вечернюю кассу банка осуществляется по объявлениям на взнос наличными деньгами (документу, состоящему из объявления, ордера и квитанции). Кассовый работник, получив такой документ, проверяет на соответствие суммы, проставленные в объявлении цифрами и прописью, а далее сверяется с суммой внесенных денег, фактически оказавшихся при пересчете. В случае соответствия сумм кассовый работник подписывает все три части документа (объявление, квитанцию и ордер). На квитанции ставит печать и передает ее вносителю, объявление оставляет у себя, а ордер передает операционному работнику для зачисления сданных клиентом денег на его счет.

Принятые вечерними кассами денежные суммы зачисляются на соответствующие счета клиентов не позднее следующего операционного дня.

Выдача наличных денег юридическим лицам с их счетов производится по денежным чекам, которые являются бланками строгой отчетности и формируются в чековые книжки по 25 и 50 листов. Для получения наличных денег клиент предъявляет операционному работнику денежный чек, в котором указаны наименование получателя денег, сумма цифрами и прописью, номер счета, с которого снимаются деньги, целевое назначение, проставлены подписи должностных лиц, зафиксированные в карточках образцов подписей, и печать. После соответствующей проверки на правильность заполнения чека, наличия средств на счете клиента операционный работник отрезает от денежного чека контрольную марку и передает клиенту для предъявления в кассу банка, а сам денежный чек передает в расходную кассу банка. Кассовый работник после проверки на тождественность подписей должностных лиц банка, оформивших и проверивших чек, с имеющимся образцом подписей, сличения проставленных в чеке сумм цифрами и прописью, проверки наличия на чеке подписи клиента о получении денег и данных его документа, удостоверяющего личность, приглашает получателя денег по номеру чека, спрашивает у него сумму получаемых денег. После этого клиент передает кассовому работнику контрольную марку, последний сверяет ее номер с номером денежного чека и приклеивает контрольную марку к чеку. Далее при клиенте он пересчитывает получающуюся к выдаче сумму денег, подписывает чек и выдает их клиенту.

Прием и выдача наличных денег физическим лицам, в т.ч. сотрудникам самой кредитной организации, осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам, а подтверждение проведенной операции фиксируется соответствующими записями в сберегательной (вкладной) книжке или ином документе, остающемся у клиента.

После прекращения обслуживания клиентов все кассиры (как банка, так и обменных пунктов) пересчитывают и оформляют деньги для их последующей передачи в хранилище банка. Данную операцию они могут осуществить как самостоятельно, так и в случае территориальной удаленности через инкассаторские службы.

Дата добавления: 2017-01-14