КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Вихідні дані для розрахунку потреби підприємства в оборотному капіталі
Вихідні дані для розрахунку потреби в оборотному капіталі в зв'язку з реалізацією інвестиційного проекту наведені в табл.2.6. Для розрахунку потреби в оборотному капіталі застосовуються наступні формули [79, с. 600-602]. Оборотні активи по статті «Сировина й матеріали» (А1):
, (2.1)
де ВМ – витрати на матеріали даного виду на даному кроці; Д – тривалість кроку в днях; СЗ – величина страхового запасу в днях; П – періодичність поставок у днях. Оборотні активи по статті «Незавершене виробництво» (А2):
, (2.2)
де ВПР – сума прямих витрат (прямі матеріальні витрати плюс витрати на оплату праці основного й допоміжного виробничого персоналу з нарахуваннями) на кроці; ЦВ – тривалість виробничого циклу в днях. Оборотні активи по статті «Готова продукція» (A3):
, (2.3)
де ВН – виторг без ПДВ на кроці;
ПВ – періодичність відвантаження в днях. Оборотні активи по статті «Дебіторська заборгованість» (А4):
, (2.4)
де ВБ – виторг, що включає ПДВ або (та) експортні тарифи, на кроці; інші податки, що враховуються у виторзі; ЗП – величина затримки платежів у днях. Оборотні активи але статті «Аванси постачальникам за послуги» (А5):
, (2.5)
де ВП – вартість послуг сторонніх організацій (постачальників) на кроці; ЧП – частка передоплати постачальникам; СП – термін передплати послуг у днях. Оборотні активи по статті «Резерв коштів» (А6):
, (2.6)
де В – витрати на виробництво й збут за винятком прямих матеріальних витрат; ПГК – покриття потреби в грошових коштах у днях. Оборотні пасиви по статті «Розрахунки за товари, роботи й послуги» (П1):
, (2.7)
де ПВ – прямі матеріальні витрати; ВП – відстрочка платежів у днях. Оборотні пасиви по статті «Авансові платежі» (П2):
, (2.8)
де ВН – виторг на кроці без ПДВ і акцизів; ЧПП – частка передоплати: відсоток від виторгу в частках; СП – термін передоплати за реалізовану продукцію в днях. Оборотні пасиви по статті «Розрахунки по оплаті праці» (ПЗ):
, (2.9)
де ФОП – загальна зарплата за крок розрахунку; к – періодичність виплат: кількість виплат зарплати на місяць. Оборотні пасиви по статті «Розрахунки з бюджетом і позабюджетними фондами» являють собою суму пасивів по статтях: - нарахування на зарплату; - виплати по ПДВ, внесеному до бюджету; - виплати по податку на прибуток; - виплати по інших податках (зборах). По кожному з податків (зборів) відповідна величина оборотних пасивів (ПНi) визначається за формулою:
, (2.10)
де СП – величина податку (збору), що відноситься до даного кроку; ПВ – періодичність виплат цього податку (збору) у днях. Загальна величина оборотних пасивів по статті «Розрахунки з бюджетом і позабюджетними фондами» визначається підсумовуванням розрахованих значень по всіх видах податків (зборів).
«Розрахунки по кредитах» є сумою оборотних пасивів по кожному кредиту (займу, орендному договору, договору лізингу). Ця стаття визначається тільки при розрахунку з урахуванням схеми фінансування. Оборотні пасиви по кожному кредиту (позиці, орендному договору, договору лізингу) (ПК) визначаються за формулою:
, (2.11)
де ПРК – величина процентної виплати по кредиту, орендного або лізингового платежу на кроці; ПВК – періодичність цієї виплати в днях. Таблиця 2.7
Дата добавления: 2017-02-01; Просмотров: 54; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |