КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Организационно-правовые формы страховых компанийСтраховой рынок, его социально-экономическое содержание Становление и развитие рыночной экономики коренным образом изменяет роль страхования в защите экономических интересов субъектов хозяйствования. В условиях командно-административной системы и государственной монополии возможности страхования как особой сферы экономических отношений были искусственно ограничены личным и имущественным страхованием граждан и предприятий сельского хозяйства. Функции финансовой защиты убытков государственных предприятий от чрезвычайных событий брало на себя государство. Рыночная экономика базируется на экономической независимости товаропроизводителей любых форм собственности. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных событий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции требует быстрых, неординарных решений и, следовательно, повышает степень риска. В таких обстоятельствах возрастает потребность субъектов хозяйствования в страховой защите. Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в экономической литературе в двух аспектах. Во-первых, как сфера экономических денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает особый товар — страховая защита (страховые услуги) и где формируются спрос и предложение на нее; рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Во-вторых, как сложная интегрированная система страховых и перестраховочных организаций, осуществляющих страховую деятельность. Функционирование страхового рынка подчиняется законам стоимости и спроса и предложения. Основными условиями функционирования страхового рынка являются следующие: • потребность в страховых услугах и страховщиках, способных удовлетворять эти потребности; • наличие страхового законодательства; • разработка концепции страхования, включающей методологию формирования резервов, страховых тарифов, инвестиционной деятельности и т.д.; • признание страхования в качестве инструмента управления экономикой; • достаточно высокая страховая культура населения. Обеспечение первых двух условий обязательно. В развитии страхового рынка можно выделить три наиболее существенных этапа, повторяющихся в большинстве стран. Для первого этапа характерно функционирование монополистического, или регулируемого, рынка, в рамках которого конкуренция не развивается или имеет минимальную степень развития. Страхователям предлагается ограниченный объем страховых продуктов, а деятельность страховщиков на жестко регулируемом рынке ограничена директивными указаниями (в том числе и о размере тарифов). В условиях монополии платежеспособность страховщиков невысока, что создает негативное отношение к ним со стороны потенциальных клиентов. На втором этапе растет число страховых компаний, расширяются страховые продукты, улучшается их качество, ослабевает регулирование и одновременно совершенствуется контроль финансовой стабильности страховщиков. Именно в этот период страховщики расширяют предложение разнообразных услуг, а для привлечения большего количества клиентов наращивают инвестиции в сервис. Третий этап характеризуется наличием развитого страхового рынка, замедлением роста количества страховых компаний, полной свободой в выборе тарифов и видов страхования. Основной задачей страховщиков становится повышение качества страховых продуктов и их удешевление. Участниками страховых отношений на страховом рынке являются страховщики (страховые компании), продающие страховые услуги, и страхователи (физические и юридические лица), нуждающиеся в страховой защите. В условиях рынка возрастает заинтересованность потенциальных страхователей в страховании всевозможных рисков: ответственности предпринимателей и работодателей перед наемными работниками, финансовых гарантий при потере рабочих мест, а также банкротстве предприятий, банков и т.д. В качестве посредников между продавцами страховых услуг (страховщиками) и их покупателями выступают страховые агенты и брокеры, деятельность которых способствует расширению и развитию страховых отношений. Специфическим товаром на страховом рынке выступают страховые услуги, которые постоянно расширяются и совершенствуются. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе под воздействием спроса и предложения. Нижняя граница цены подчиняется принципу равенства между поступлением страховых взносов и выплатами страховых возмещений и обеспечений. Верхняя граница определяется потребностями страховщика, однако при чрезмерно высокой цене он рискует потерять покупателей и не выдержать конкуренции. Государство может участвовать в рыночных отношениях через государственные страховые организации и оказывать регулирующее воздействие на функционирование страхового рынка различными нормативно-правовыми и законодательными актами, дополняя рыночный механизм страхования. Первичным звеном на страховом рынке выступает страховая организация, представляющая собой обособленную организационно-правовую структуру, формирующую страховой фонд за счет взносов страхователей. Экономически обособленные страховые организации строят свои отношения со страхователями и другими страховщиками на договорной основе. Страховые компании различаются: а) по величине активов; б) сфере деятельности; в) форме организации. ♦ По величине активов, объему поступлений страховых взносов, другим экономическим показателям, определяющим место на рынке, выделяют крупные, средние и мелкие страховые организации. ♦ По сфере деятельности различают универсальные страховые компании, характеризующиеся широким объемом операций в различных сегментах рынка (личный, имущественный и др.), а также специализированные страховые организации, ориентированные на обслуживание страховых интересов отдельных физических и юридических лиц (заключение договоров личного, имущественного страхования или перестрахования). Как показывает практика, в условиях рыночной экономики преобладает второй тип страховщика. По сфере деятельности следует также выделить национальные и иностранные страховые компании, а также страховые организации, созданные в форме предприятий с участием иностранного капитала. ♦ По форме организации бывают государственные страховые организации, акционерные страховые компании, общества взаимного страхования, объединения страховщиков. Государственная страховая компания — форма организации страхового фонда государством. Она образуется: а) учреждением страховщика со стороны государства; б) путем национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Государство заинтересовано в монополии на проведение любых или отдельных видов страхования. Акционерное страховое общество — наиболее широко распространенная форма страховой деятельности. Уставный капитал в этом случае формируется на основе централизации денежных средств путем продажи акций. Акционерное общество является самостоятельным юридическим лицом. В его уставе определены цели общества, размеры уставного фонда и страховых резервов, порядок управления делами. Акционерное страховое общество несет ответственность перед страхователями в пределах своего уставного фонда и страховых резервов. Акции закрытых акционерных обществ распределяются среди учредителей, а открытых — свободно покупаются и продаются на рынке. Общество взаимного страхования — это форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Участники общества взаимного страхования выступают одновременно в качестве страховщиков и страхователей. Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям принадлежат все активы общества взаимного страхования. Если объем собранной страховой премии значительно превышает объем выплат страхового возмещения, перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в страховые резервы, то сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками общества взаимного страхования пропорционально внесенному паю. Другими словами, при заключении договора страхования в обществе взаимного страхования страхователь, внося авансовый взнос, не знает, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. В связи с этим некоторые общества устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах нормы обычного взноса. Общества взаимного страхования могут включать элементы, свойственные акционерной форме страхования. Некоторые из них имеют временный паевой капитал, который постепенно погашается путем накопления обществом свободных средств за счет проводимых операций. Исторически сфера деятельности обществ взаимного страхования концентрировалась на огневом страховании (об этом упоминалось в § 2.7). В настоящее время она сосредоточена преимущественно на личном страховании. В США, например, общества взаимного страхования занимают свыше 57 % рынка страхования жизни, в Японии — 89 %. Различают международные, национальные и региональные общества взаимного страхования, которые объединены в соответствующие союзы. Деятельность обществ взаимного страхования, как правило, регулируется теми же правовыми нормами, что и акционерных страховщиков. В ряде государств она подчиняется специальным законам. Вместе с тем в некоторых странах общества взаимного страхования относятся к числу бесприбыльных организаций, что позволяет предпринимательским структурам использовать их для минимизации налогов. В отдельных странах действуют правительственные страховые организации, основывающиеся на субсидировании. Как правило, они освобождены от уплаты отдельных налогов, в сферу их деятельности входят страхование от безработицы, страхование компенсаций рабочим и служащим и т.п. Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Старейшей и известнейшей в мире является английская корпорация частных страховщиков «Ллойд». Все ее члены объединены в синдикаты, что увеличивает финансовые возможности при приеме рисков на страхование. Каждый участник синдиката несет пропорциональную ответственность и не отвечает за остальных членов. Страховая премия и убытки распределяются между участниками пропорционально их финансовым интересам в синдикате. Каждый из синдикатов «Ллойда» в отдельности не является юридическим лицом, это форма объединения, удобная для осуществления операций по страхованию и перестрахованию. Члены «Ллойда» заключают договоры страхования со страхователями только через брокеров. Вступление в корпорацию обусловлено уплатой взноса и прохождением имущественного ценза, величина которого варьируется в зависимости от национальной принадлежности будущего члена. Участники синдиката должны иметь депозит, причем размер дипозита влияет на масштаб страховой деятельности. Члены синдиката добровольно формируют группы для принятия рисков, каждая из которых возглавляется профессиональным страховым агентом. Корпорация в целом управляется комитетом «Ллойда». Результаты деловой активности синдиката за год оцениваются не ранее чем через два года после завершения отчетного периода. Подобный трехгодичный метод расчета позволяет учитывать деятельность за последующие два года в дополнительных страховых премиях и страховых суммах, относящихся к расчетному году. Это дает точную картину прибылей и убытков за расчетный год. Международный опыт показывает, что более финансово устойчивыми являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий, поскольку в них концентрируется капитал различных отраслей или средства большого числа пайщиков (акционеров), а это придает компаниям довольно высокую надежность. Сфера деятельности обществ взаимного страхования ограниченна, что определяется особенностью рисков, которые участники берут на себя. Кэптивные страховые компании обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей или самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру крупных финансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Преимущества его организации заключаются в большой потенциальной емкости крупного сегмента страхового рынка, обслуживаемого корпоративным страховщиком. Проникновение конкурирующих страховых компаний в данный сегмент страхового рынка в целях привлечения нового бизнеса, как правило, затруднено. Деятельность кэптива тесно связана с пенсионными и инвестиционными фондами, коммерческими банками, другими финансово-кредитными институтами, которые обычно выступают учредителями кэптива. Система участия (обмен акций) построена на взаимном проникновении, что оказывает влияние на финансовую политику, тактику и деловую стратегию кэптива и других финансовых и банковских структур многопрофильных концернов и финансово-промышленных групп. Негосударственные пенсионные фонды представляют собой форму организации личного страхования, гарантирующую рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста (как правило, пенсионного). В странах с развитой рыночной экономикой негосударственные (частные) пенсионные фонды являются источником существенных инвестиций, а также важнейшим элементом системы социальной защиты. Страховой пул — это объединение страховых компаний для совместного страхования определенных, преимущественно особо крупных, опасных и малоизвестных рисков. Деятельность пула строится на основе сострахования. Каждая компания получает определенную долю собранных пулом взносов и в этой доле несет ответственность по возмещению убытков. Квота членов пула определяется пропорционально переданным в общий фонд взносам или устанавливается договорным соглашением. Непременным составным элементом страхового рынка являются специализированные консалтинговые фирмы (компании) страховых экспертов. Основные задачи данных консультационных фирм: проведение актуарных расчетов; разработка правил страхования по нетрадиционным видам страховой защиты (страхование ответственности, медицинское и др.); анализ страхового рынка и поиск необходимой статистики в части удовлетворения спроса на отдельные виды страховых услуг; подготовка учредительных и других документов, требуемых для лицензирования; консультации страховых компаний по рентабельному (безубыточному) развитию; оценка финансовой устойчивости страховых операций и выбор наиболее эффективных направлений инвестирования страховых резервов.
Дата добавления: 2014-01-04; Просмотров: 567; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |