Разрешение на открытие счета,

Два экземпляра карточек с образцами подписей лиц, распоряжающихся счетом,

Заявление об открытии счета,

Для открытия текущего (расчетного) счета ВЧ (организация) представляет

Открытие текущих и расчетных счетов.

Все государственные, кооперативные и общественные предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в банке. Это обуславливает широкое развитие безналичных расчетов без участия наличных денег посредством записи перечисляемых сумм по счетам плательщиков и получателей в банке.

Для этого надо открыть счета воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны. Открытие счетов производится полевыми учреждениями ЦБР в соответствии с Инструкцией Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. №28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР» (с изменениями от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г., 30 мая, 31 августа 1990 г.).

Нехозрасчетным организациям, в том числе и воинским частям, открываются текущие счета на балансовом счете №40503 «Счета предприятий в федеральной собственности (некоммерческие организации)».

Открытие текущих и расчетных счетов воинским частям и организациям производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами распорядителей кредитов.

Разрешение на открытие счетов составляется на бланках, изготовленных в типографии, с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя лицами, скрепляются оттиском гербовой печати. Бланк состоит из четырех частей:

Ø разрешения;

Ø подтверждения разрешения;

Ø извещения;

Ø корешка.

Разрешение выдается воинской части, а подтверждение разрешения вместе с извещением направляется полевому учреждению ЦБР.

4. и – для организации – справку о регистрации в налоговой инспекции.

Для открытия бюджетного счета ВЧ (организация) представляет в полевой банк карточки с образцами подписей и заявление.

З аявление об открытии счета представляется в полевой банк в одном экземпляре. В заявлении указывается номер полевого банка, которому оно представляется, полное и точное наименование счета, а также указывается, что владелец счета обязуется соблюдать все инструкции ЦБР. Заявление подписывает командир части и начальникФинансовойслужбы. Подписи скрепляются оттиском гербовой печати воинской части, представившей заявление. Заявление об открытии счета сохраняет силу на все время действия счета. Оно не заменяется при смене должностных лиц, подписавших заявление, так как владельцем счета является не лицо, подписавшее заявление об открытии счета, а сама воинская часть.

Для контроля за полномочиями на совершение операции служат карточки с образцами подписей владельца счета и оттиска его гербовой печати. Если владелец счета имеет негербовую печать, то карточки с образцами подписей должны быть заверены подписями и оттиском гербовой печати вышестоящей организации. Если ВЧ (организации) печать не присвоена, то владелец счета делает отметку об этом в карточках на месте, отведенном для образца оттиска печати, в карточку включаются образцы подписей всех лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи по счету. Правом первой подписи на расчетно-денежных документах пользуется командир части, второй подписи – начальник Финансовой службы. Эти же лица подписывают карточки с образцами подписей.

Командир части может предоставить право первой или второй подписи другим должностным лицам. В этом случае в карточки дополнительно включаются подписи лиц, уполномоченных подписывать платежно-расчетные документы. При замене или дополнении хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей. При временной замене одного из лиц, имеющих право подписи, новые карточки не составляются, а дополнительно представляются карточки с образцом подписи временного заместителя с указанием срока их действия.

Заявление об открытии счета, разрешение и карточки с образцами подписей представляются главному бухгалтеру полевого учреждения должностным лицом воинской части, которой предоставлено право первой и второй подписей по данному счету. Он представляет свое удостоверение (паспорт). Главный бухгалтер проверяет полученные документы, устанавливает

Дата добавления: 2014-01-05