Лекция 2. Предмет, задачи и содержание анализа и диагностики КБ

Предмет, задачи и содержание анализа и диагностики КБ.

Лекция 1.

1. КБ как объект исслед-я. Сущьность, задачи и функц-ии КБ.

Банковская деят-ть реглам-ся зак-ом ФЗ «О банках и банк-ой деят-ти»

Банк - кредитная орг-ия, кот имеет исключ-е право осущ-ть банк-е операции, а именно:

• Привл-е во вклады д. с.
• Размещ-е этих средств от своего имени и на условиях возврат-ти, срочности, платности
• Ведение банковских счетов

Ф-ии КБ:

1. Депозитные операции

2. Кридитные операции

3. Расчетные операции

4. Кассовое обслуживание клиентов

5. Покупка/продажа ин-ой валюты

Виды банков:

1. По способу формир-я:

a) Акционерные

b) Паевые

2. По хар-ру оказ-х услуг:

a) Универсальные

b) Специализир-е

3. По способу объед-я ресурсов:

a) Группы банков

b) Холдинги

c) Концерны (синдикаты)

Операции, продукты и услуги банка.

Продуктом явл-ся рез-т логич-го осмысления банковской операции, оформленный в виде документа и сохраненный на мат-ом носителе.

На традиц-ом направлении: кредиты, инвестиции, депозиты.

На доп-ом направлении: инкассация, расчеты упр-я рисками, конвертация валюты.

Виды:

1. Простой – реализ-ся одним подразд-ем, путем оказ-я 1-ой услуги клиенту.

2. Сложный – участвуют несколько подразделений банка, втеч-ии длит-го времени путем оказ-я комплексной услуги.

Услуга - предст-т совок-ть действий или процесс создания банковского продукта.

Виды:

1. В зависимости о цели:

a) Стратегич-е услуги

b) Текущие

c) Оперативные

d) Специальные

2. В зависимости от субъекта:

a) Физ. Лицам

b) Юр. Лицам

c) Ком. Банкам

d) Гос-ву

Банковская операция - форма осущ-я сделки между банком и клиентом.

Виды:

1. По степени сложности:

1. Простые
2. Сложные

2. По хар-ру выпол-х работ:

1. Аналитические
2. Маркетинговые
3. Бух-е
4. Контрольные

3. По доходности:

1. Доходные
2. Убыточные

4. По связи с риском

1. Высоко-рисковые
2. Мало-рисковые

Сочетание понятий банковский продукт, услуга и операция наз-ся банковской триадой. Они бывают:

• Элементарные (продукт- простой, операция- типовая, услуга- массовая)
• Комбинированная (сложный, комплекс, групповые0
• Интегрированная (системный, объединенные в процесс, индивид-е)

Процесс диагностики - способ распознавания состояния банка. Она проводится на основании:

ü Изучения и анализа инф-ии.

ü Экспортных оценок

ü Экономикомат-го моделирования

Цель диагностики достигается если опред-ны откл-я от норм, если выявл-ны уникальность объекта, принадл-ть объекта к опр-му классу, типу, группе, даны предл-я по развитию банка.

Различают:

- диагностику стат-го состояния банка

- диагн-ку процесса разв-я

Предметом АДКБ явл-ся изучение динамики показателей, характеризующих его развитие, как следствие влияния общих и специфических факторов, нашед-х отражение в системе эк-ой инф-ии и служ-х д/повышения эф-ти упр-я коммерческим банком, повышения кач-ва план-я и прогноз-я.

Задачи АДКБ:

1. Объективная оценка основных показателей, хар-их работу банка.
2. Выявление и оценка внутр-х и внеш-х факторов, повлиявших на работу банка.
3. Выявление внутр. резервов развития банка.
4. Подготовка управл-х решений.

Объектом выступает ком-я деят-ть банка и группировок.

Субъектом выступают ком-е банки, контрагенты, ЦБ, ИФНС, аудит-е фирмы, местные, региональные, фед-е органы упр-я, потенциальные клиенты и др.

Сод-е анализа зависит от объекта или субъекта анализа, постановки учета, системы управл-я.

Ком-ий банк на основе ан-за стримится к оптимиз-ии активных и пассивных операций на основе изучения внутр-ей и внеш-ей инф-ии.

Д/этого исп-ся след-е методы:

• Самооценка
• Отслеживание удовлетв-ти заинтерес-х лиц.
• Внутр-ий аудит
• Изм-е фин-х показ-лей.

Ан-з позволяет провести сравнение с лучшими достижениями в банковской сфере, оценить конкурентоспособность, опр-ть тенденции развития банка, опр-ть эффект-ть работы банка, опред-ть степень удовлетв-ти клиентов и др заинтерес-х лиц, выработать предложения по развитию банка.

Учрежд-е ЦБ в процессе ан-за выявл-т собл-е банками устан-х нормативов. Ан-з начинается на этапе лицензир-я. ЦБ проверяет мин-е треб-я к капиталу, проверяется кач-во рук-го состава, огран-е прав собств-ти.

ИФНС осущ-т финн-ый контроль за вып-ем банками обяз-в перед бюджетом.

Аудиторы- проверка и ан-з достоверности учета и отч-ти банка, подтвержд-е или опроверж-е рез-в их деят-ти.

Банковские клиенты опр-т устойчивость финн-го положения банка, его надежность и перспективы развития.

Дата добавления: 2014-01-07