Страховые термины, характеризующие эффективность страховой деятельности

Финансовые результаты деятельности страховой компании — стоимостные показатели итогов деятельности страховщика. Определя­ются по страховой компании в целом, по отдельным отраслям и видам страхования. Включают следующие показатели:

1) общая страховая премия, т. е. взносы, уплаченные за отчётный период по всем договорам (Пстр^упл);

2) прибыль, которая рассматривается как прибыль нормативная (тарифная), то есть размер, заранее рассчитанный как элемент нагрузки (П_тар). И как общая фактическая прибыль — это разница доходов за отчётный период и понесённых затрат страховщика:

Пфакт = Пстр^упл – Сп+Пинв,

где Пинв — прибыль инвестиционная, или отрицательный результат — фактический убыток, который по страховым операциям предусматривается в редких случаях. Так может планироваться отрицательный денежный результат по убыточным видам страхования, который покрывается за счёт высокорентабельных страховых продуктов;

3) прибыль чистая (П_чист) т. е. прибыль фактическая за минусом налогов и других обязательных платежей в госбюджет;

4) прирост (отток) резервов взносов, которые имеют строго целевое назначение, но в период хранения на счетах страховой компании используются в качестве источника инвестиционных операций (финансовых вложений);

5) показатели рентабельности, отражающие доходность страховых операций. К ним относятся:

— рентабельность страховой услуги (R _усл): R_усл = Пфакт / Сп * 100%,

где Сп – полная себестоимость страховой услуги, определяемая как сумма всех затрат страховщика за отчётный период;

— рентабельность продаж (R_пр): R_пр = Пчист / Пстр^упл * 100%,

— рентабельность страхового дела (R_стр): R_стр = Птар / Сд * 100%,

где П_тар — прибыль тарифная по фактическим данным;

Сд — себестоимость страхового дела.

Количественные и качественные параметры деятельности страхов­щика отражаются в таких показателях, как убыточность страховой суммы (У_с), уровень выплат (У_в) и коэффициенты финансовой устойчивости страховых операций.

Убыточность страховой суммы — показатель эффективности работы страховщика, определяется отношением страхового возмещения, полученного за отчётный период, на число сотен страховой суммы. Рассчитывается по всей компании, всем отраслям и видам страхования.

Уровень выплат — показатель, характеризующий фактические результаты проведения страховых операций, определяется в процентах как отношение суммы фактических страховых выплат к уплаченной страховой премии за отчётный период.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами по страховому фонду, формируемому из страховых взносов страховате­лей. В соответствии с Законом «Об организации страхового дела в РФ» основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов и системы перестрахования.

Финансовая устойчивость страховых операций оценивается двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период. Степень дефицитности средств страховой компании зависит от ве­личины страхового портфеля (совокупности страховых взносов).

Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина (К_к):

где Т_н — средняя тарифная нетто-ставка по страховому портфелю;

п — количество застрахованных объектов или заключённых договоров.

Чем меньше коэффициент К_к, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К_к , как следует из формулы, не влияет величина страховой суммы. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Коэффициент Коньшина даёт наиболее точные результаты, если страховой портфель состоит из договоров с примерно одинаковыми по стоимости рисками.

Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховых операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Эта задача в страховом деле решается в основном за счёт передачи части видов страхования или их стоимости другим страховщикам в перестрахование.

Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (К_сф) отражает превышение доходов страховщика (ДСК) над расходами (PCК):

Ксф = (ДСК + РФ) / РСК,

где РФ — размер резервного фонда страховщика в структуре нетто-ставки.

Чем больше коэффициент устойчивости страхового фонда, тем финансовая устойчивость страховых операций.

Контрольные вопросы и задания

1. Что представляет собой специальная страховая терминология? Каким образом можно сгруппировать специальные страховые термины?

2. Что понимается под понятиями «опасность», «риск», «страховой риск», «страховое событие»?

3. Являются ли равнозначными понятия срок страхования и период действия страхования?

4. Как определяется страховая оценка?

5. Что понимается под понятием «ущерб»? Какие виды ущерба Вы знаете?

6. Содержание и назначение страхового акта.

7. Охарактеризуйте понятие страхового случая по личному и имущественному страхованию. Из каких элементов состоит страховой случай?

8. Что представляет собой страховое сторно и как оно рассчитывается?

9. Понятие выкупной суммы. Как рассчитывается выкупная сумма?

10. Составьте кроссворд по специальным страховым терминам.

Дата добавления: 2014-12-27